酒店会计和财务帐户处理

[指南]：酒店会计和财务会计处理

一、可接收的工作程序

1.准备每日营业收入凭证

编制收入凭证的基础是每日销售摘要报告和试算表。

准备收入凭证的方法是：

借：应收帐款客户帐户

应收账款-街头账户明细

应收帐款团队

银行存款

贷款：主营业务收入

应付帐款-电话费

2.街道帐户和客户帐户分配表统计

街道分类帐和客户帐户包括外部宴会宴会帐户，员工私人帐户，折扣卡和未归还的账单。收入审核员必须每天填写街道帐户和客户帐户统计信息以进行分配。准备及时记录每个帐户中的费用。在月底，准备在月底完成街道帐户和客户帐户摘要表。

3.结算后客户应收帐款的结算

收到酒店的通知后，客人必须在30天内向酒店结清应收账款。当客人付款时，酒店应开具正式收据并将其提交给客人，以作为结算证明。收入审计员将根据客人的付款内容和金额每天处理帐目：在准备会计凭证之前，首先检查公司帐号，帐号参考号和付款内容，然后填写每日现金收入记录表。

4.超过60天的应收帐款在帐户中催款

根据应收帐款的每月记录和帐目分析报告的内容。对于应收帐款已超过60天的客户，将进行重新催款。在催款之前，首先要了解未付款帐户的具体内容，并将情况报告给财务经理。财务经理将发出提醒函，并将其与付款通知书的副本一起发送给客户；及时答复客户提出的问题，协商解决方案，并尽快消除结清应收账款的障碍。

5.负责将准备好的会计凭证输入到财务计算机系统中

二、成本和应付款分组工作程序

费用和应付账款组是重要的机构，可以充分利用资金和管理资金。加强资金的管理和监督是成本会计的重要职责之一。每个会计师都必须了解和掌握资金的来龙去脉，控制成本和支出标准，并确保正常的营业额和资金使用。其工作的主要内容是：

（[一）查看收据和结帐

根据当天购买的具体内容，购买者应在购买部门负责人批准后将购买发票和检查表发送给财务部门以进行结算程序。结帐时，成本会计应检查发票的五个主要内容：A.发票开具日期； B.产品名称； C.采购数量和单价； D.大小和数量是否一致； E.发票持有人的公章。检查检验证书是否与发票金额一致，处理人员，检验人员和收货人的签名是否完整，并取消采购订单。验证正确后，在支票收集簿中填写金额和购买内容，可以将其转移到银行的每日支出统计中。

（[二）每日银行支出统计

费用出纳员应将每家银行的每日支出额提供给收入出纳员，以准备银行的每日报表。盘点之前，请先按照支票号码的顺序和转帐承诺单的出现时间填写支出记录，其中注明银行支出的日期，付款单位的名称，付款金额和购买内容。在检查完结帐程序是否正确之后，您可以准备每个银行的支出表。统计表分为两份，一份是收据和出纳员，作为编制银行日常报表的基础，另一份是供查阅和参考。统计表中每个银行的支出金额应与每天在支出记录中填写的金额保持一致。

（[三）支出凭证准备程序

根据权责发生制的会计原则和科目使用说明，将支出凭证准确地反映在科目中。支出凭证的准备程序为：

1.填写付款单位的名称；

2.填写付款日期；

3.填写业务摘要；

4.填写会计标题和帐号；

5.填写业务交易额。

（[1）资产类别

①现金

每种现金都分为人民币和外汇。

计算酒店库存现金，找到准备金和零用金储备。

根据收据和付款凭证，按业务顺序，每日注册来设置“现金日记帐”。

②银行存款

计算旅馆存入银行的各种存款。

“根据人民币和外币（主要转换为美元）等不同货币，在不同的银行中存款??，分别设置“银行存款日记帐”，根据收款和付款凭证日注册每个分录，并结算余额。

使用人民币作为记帐单位，在注册外币金额时，会根据当天的银行汇率以美元或其他外币存款来注册人民币。

③应收帐款

在酒店商业建筑，公寓楼，饭店，购物中心及其附属项目的营业收入中计入对方的欠款。

学不同的会计课程，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向老师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。