收银员-出纳员交接程序的实际操作

[指南]：出纳员实际操作-出纳员移交程序移交前的准备工作如果出纳员不能继续在原来的出纳员职位上工作，则必须按照相关规定和要求执行出纳员移交程序干得好交接。通过工作移交，可以明确职责，有利于...的发展。

收银员-出纳员交接程序的实际操作

移交前的准备工作

出纳员不能继续担任原出纳员职务时，必须按照有关规定和要求办理出纳员调动手续，并做好交接工作。通过工作交接，可以明确职责，有利于发现和处理出纳工作和资金管理中的问题，有助于预防经济责任和经济犯罪。

为了使收银员的工作转移清晰，防止遗漏并确保收银员的转移顺利进行，被转移的收银员在进行转移程序之前必须做好以下准备：

（1)应注册未注册帐户，并在最后余额后盖章。

（2)整理应交出的所有材料，并写出未完成的书面材料。

（3)对于已接受的经济业务，如果尚未填写会计凭证，则应填写。

（4)编制移交清单，列出应移交的会计凭证，账簿，报表，印章，现金，证券，支票簿，发票，文件，其他会计材料和物品。

（5)用现金和银行存款分类帐检查出纳员的日记帐，用手头上的实际现金检查现金帐簿余额，并用银行对账单检查银行存款帐簿余额。是否存在差异，找出原因并弄清问题所在，解决问题并确保在移交之前保持一致。

对于实施计算机会计的单位，从事这项工作的转账人员还应在转账清单中列出账目软件和密码，账目软件数据磁盘（磁带等），相关材料和实物。

收银员移交了库存

经过确认和确定的工作需要，前出纳员×××同志将出纳员工作移交给×××同志，现在的交接工作如下：

一、移交日期：

2010年5月16日营业之前。

二、特定业务的转移：

1.库存现金（I011余额），5月15日会计后报表的账面余额为：707907.45元（170万元人民币，七百一十五美分）。帐户匹配；

2.×××镇×××村×××组×××质押金收据20ffl0元（人民币200万元）。

三、交出的注册簿和账簿：

1台收银员短期移交；

2从今年1月1日到5月15日的现金分类帐。

四、商务印章，印章：

1.现金收据邮票；

2.一枚邮票以现金支付：

3.关于商业的特殊章节；

4.一枚“假硬币”印章；

5.×××封印；

6.×××一枚印章。

五、交接前后的工作职责划分：×××同志负责2010年5月16日之前的出纳职责； ×××同志从2010年5月16日起负责出纳工作。上述转账项目经双方确认均属正确。

六、这份交接表一式三份，各方各持一分，文件中有一份副本。

转移人

接收器：

监督变更人：

×××（公章）

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