月底结算要注意的六件事

[指南]：月末会计结帐的6个主要注意事项。在月底，会计师又很忙。月末结帐事项繁复，可能会再出现一点疏忽。会计月末结算是各种账簿记录的结算。它是要记录在一定时间内发生的所有经济交易...

月底结算要注意的六件事

这是月底，会计师又会很忙。本月底有很多复杂的事情，可能还会再出现一点疏忽。

会计月底结算是各种帐簿记录的结算。

这是将一段时间内发生的所有经济交易记录到帐户中的过程，并且是清除当期和期末余额中各种账簿记录的过程。

本文主要介绍会计月底结算的六个步骤。

会计月底结算的第一步：对帐凭证

一、首先查看本月的所有凭证，以减少错误。

月末结算基于每日会计凭证，并且每日会计凭证的数据和条目必须准确。因此，建议在月末关闭时重新检查。

主要检查以下内容：

1、通过验证，您可以检查会计标题处理的正确性，序列是否已序列化，会计凭证附件是否完整以及内容是否符合要求。

2、检查打印纸凭证是否与计算机帐户集中的凭证一致。

3、主题处理的合理性，尤其是详细主题处理，是现实中内部陈述正确性的基础。应该由经验丰富的会计主管或经理进行检查，并通过此检查发现财务团队在会计处理方面的弱点，并应改进培训以提高财务团队的整体水平。

第二个月结帐：

对帐（现金，银行存款，存货以及其他资产和负债）

二、实际上，将验证以下各项。

1.银行存款：准备银行存款余额调整表以平衡银行帐户。

2、现金：在结算日进行实物盘点，并准备一个库存表。通常，总帐或财务主管和收银员将一起执行实物盘存。

会计月末结算的第二步：平衡实际库存

库存：包括原材料，加工中的产品，制成品等。在月底时，应进行库存清点或清点，并应使用详细帐目检查库存结果。如果有任何差异，应找出原因并加以解决。重点是成品验证和收据截止日期的测试。

假设您是公司财务部门的负责人，如何处理总帐？

1、召集应收帐款会计和成本会计以了解情况。

2、检查系统操作员的交货记录和交货记录。

3、检查收入截止测试表格并查看所有发票。

4、找出原因并处理此事件。

5、加强从发货到簿记的业务流程管理和培训。召集相关人员进行沟通和协调。

其他资产和负债以平衡帐户

实践中仍然存在许多帐户验证的情况。例如，应收票据可以使收银员或其他票据保管人在月底发行实物；其他应收款（例如个人贷款）应按照系统规定在到期日之前进行处理，并要求借款人在清算时确认付款不到期；固定资产可在期末提取。一个月。

应收未收货物的应收帐款和每周收集帐单的应收帐款，通常要求发生超额期货付款，并根据公司系统采取进一步措施以应对超额期货付款。该月结单将由客户发出，并且需要客户确认。

会计月底结算的第三步：税收余额

检查税务报表和应纳税帐户之间的交叉检查关系。

1、使用银行余额调整表的原理来验证税收进项税额证明清单，四个小发票软件清单，包括运费，海关税收抵用券和农产品购买。目前，仅检查了三个小票据和企业应交税额-增值税应交进项税额和明细帐。您可以参考银行存款余额调整表来准备进项税调整表。

2、对于其他应付款的详细项目，例如进项税的转移，您可以根据上述原则进行检查。验证后，请同时准备所有纳税申报单。

3、验证销项税时，可以检查黄金税发票，普通发票和非发票收入清单的输出清单，以及企业应纳税额-增值税销项税应付帐款和营业税该部门可以检查公司的损益表和发票清单。

会计月末结算的第四步：余额明细

查看所有详细的帐户余额，并调整余额异常的帐户。

1、对应于验证收款和应付帐款：

①用总分类帐检查所有应收和应付帐款的详细帐目。

②检查应收账款，应付账款，预收款和预付款是否有交叉科目。

2、根据实际操作，根据公司的财务系统在总帐中检查所有职位。

3、库存检查：公司通常使用标准成本核算，但是当然，实际的成本核算方法也很有用。

学不同的会计课程，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向老师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。