现金支出管理

[指南]：根据《现金管理暂行规定》第11条，开户单位可以从其库存现金限额中支付现金或从开户银行提取现金，并且不能直接从其现金中支付收入（即就座支持）。如果由于特殊情况需要支付现金，...

（一）现金支出的内容

《现金管理暂行规定》第5条规定：开户单位可以在以下范围内使用现金：

（[1）员工工资和津贴。

（2）个人劳动报酬。

（3）根据国家规定向个人发行的科学技术，文化艺术，体育和其他资金。

（4）国家规定的各种劳动保险，福利赞誉和其他支出。

（5）向个人购买农副产品和其他材料的价格。

（6）旅行者必须承担的旅行费用。

（[7）零星费用低于结算起点。

（8）中国人民银行确定需要用现金支付的其他费用。

（[二）坐下来

根据《现金管理暂行规定》第11条：开户单位以现金支付时，可以从其库存现金限额中支付或从开户银行提取，不能直接支付来自单位的现金收入（即已支付）。因特殊情况有必要支付现金的，应当事先向持有该账户的银行报告，以供审批，持有该账户的银行应当核实支付范围和限额。付款单位应定期向持有该帐户的银行报告付款金额和使用情况。

坐收现金是指在银行而不是银行中收取销售额，而是直接支付费用，成本等。也就是说，它是指直接从收到的现金中支付现金，这违反了相关规定。现金限额通常取决于公司与银行之间的距离。如果距离较远，则每天的支出限制为10-15天；如果在附近，则仅限于大约5天的费用。如果您确实需要付款，则需要向帐户银行报告以获取批准，然后银行会限制公司的支出。

根据现行的现金管理规定，当日收到的现金必须存入开设帐户的银行，并且当日所用的现金也必须从银行中提取，银行会向公司最高现金限额。需要存入开户银行。

开户单位支付的现金可以从该单位的库存现金限额中支付，也可以从开户银行提取，并且不能直接从该单位的现金收入（即，静坐）中支付。因特殊情况需要提取现金的，应当提前报告持有账户的银行，以供审批，持有账户的银行应当核实支付的范围，限额和机构。应定期向银行报告付款的金额和用途。因为这与企业的会计以及国家对公司经营状况的监督有关，所以如果收入未记入帐户，则直接以现金支付，国家很难有效地监督企业。

（[三）现金支付凭证的重新检查

现金支付凭证是收银员处理现金支付业务的基础。小娜员工必须仔细检查每笔现金支付业务的现金支付凭证。审核方法和基本要求与现金收据凭证大致相同。收银员在查看现金支付凭证时应注意以下几点：

（l）对于涉及现金和银行存款的收支业务，即从银行提取现金或将现金存入银行，为避免重复，仅根据涉及的信用帐户准备付款凭证收据和付款业务。

（2）如果现金支付凭证显示为红色，则实际的经济业务应该是现金收入的增加，但是为了避免在处理过程中产生混淆，出纳员在标记凭证时仍应在现金支付上盖章。表示已退还为原始业务支付的所有款项。

（3）发生销售退货，如果数量少，并且每日退款金额低于转帐起点，如果您需要使用现金退款，则必须获得对方收据的收据，并且您不能使用退货发票代替收据来准备付款凭证。

（4）如果从外国单位获得的原始凭证丢失，则应获得具有原始印章的原始发行单位的证书，并注明原始凭证的名称，金额，经济内容等。并由单位负责人批准，可以代替原证书；如果确实不能获得证书的，当事人应当写下详细内容，并经同伴确认，并由主管和经办人批准。财务负责。

（[5）“原始凭证拆分表”（请参阅??表3- 1）可以用作填写付款凭证的基础。但是，出纳员需要查看原始凭证拆分。

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