出纳员对基金收支的管理

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出纳员对基金收入的管理

1.了解收入的数量和来源

在收银员收到一笔钱之前，它应该清楚地知道要接收多少钱，要收集谁的钱以及要收集哪种钱，然后分析并处理不同的情况。其基本业务如下：

（1）确定付款金额。对于现金收入，应考虑库存限额要求。

（2）澄清付款人。出纳员应澄清付款人的全名和相关信息，处理者应代表该人表明收到的背书支票或其他付款。

（3）收取销售或劳务相关收入。出纳员应确定收款额是否按照相关的销售（或劳务）合同执行，并注意预付款，当前期间和以前债务的回收付款将分开处理以确保帐目一致。

（4）收回付款，预付款和其他应付款。出纳员应根据会计记录（包括公用事业，租金，保险和个人所得税，个人贷款和员工差旅费贷款，单位支付的定金等。

2.计算收入

出纳员知道金额和收入来源后，将进行检查。检查时，他应该保持冷静和镇定，不要试图太快。其业务如下：

（1）现金计数。现金收入应与处理者面对面进行计数。在计数过程中，出纳员发现诸如短缺和伪造钞票之类的特殊问题，因此处理者应负责。

（2）银行验证。银行结算收入应由柜员和银行核对。对于电话查询或电话银行查询，只能用作参考。获得银行的相关收据凭证后，确认收入并执行会计处理。

（3）经过检查后，按规定开具发票或内部收据。收入较大时，应及时报告有关领导，以方便资金的安排和安排。完成后，相关收据将在“收据”一章中盖章。

如果在检查并签发收据后发现现金短缺或伪钞，应由收银员负责。

3.收入回报

如果由于特殊原因退还了收入，例如支票盖章不清晰，收款单位的帐号不正确等，收银员应及时联系相关处理人员或另一方以再次处理收款。

出纳员的现金支出管理

1.弄清支出金额和目的

收银员支付每笔资金时，必须知道确切的付款金额并合理安排资金。

（1）指定收款人。收银员必须严格按照合同，发票或相关依据向收款人付款。如果收款人要收款，则应出具原始收款人的证明材料，并支付原始收款人付款程序只有经过人员验证后才能处理。

（2）明确付款的目的。应坚决抵制非法和不合理的付款，并报告有关领导以行使出纳员的职权。如果目的不明，出纳员可以拒绝付款。

2.付款批准

操作员应填写付款文件，注明付款金额和目的，并对付款的真实性和准确性负责。

（1）相关证明人的签名和盖章。为处理者付款，如果涉及实物，则应由仓库业务员或实物负责人签名；如果它涉及旅行，销售和其他费用，应由证明人或内部人员证明。

（2）相关负责人的签名。收款人应将付款收据的完整手续出示给相关负责人以供审核和签名。

（3）转到财务部门处理付款。收款人持有完整的付款证书，而出纳员则在经过会计师审核后处理付款。

3.付款

付款是资本支出中最关键的部分。收银员应格外谨慎并认真对待，因为一旦付款，就很难追回错误。严格核实付款金额，目的和相关批准程序。

现金付款，双方应当面付款。

当银行付款并写支票时，出纳员应仔细填写所有内容，以确保要素完整，盖章清晰且书写正确。如果是现金支票，则应附上持票人的姓名，身份证号和单位证明。处理转帐或汇款时，收银员会准确，清晰，完整地写信，以确保收款人能按时收到款项。

双方确认付款金额后，收款人应签名并加盖“付款”印章。如果是转帐或汇款，银行收据可以直接用作付款证明。

如果在确认签名后发现现金短缺或其他情况，收款经理应负责。

4.付款退款

如果由于特殊原因退回支票或汇款，出纳员应立即查明原因。如果是我们的责任造成的，则应在没有任何借口的情况下重新签发支票或重寄。如果是由另一方的责任引起的，则应由另一方再次完成该程序。

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