出纳工作的职责是什么

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出纳员是会计工作的重要组成部分，涉及现金收支，银行结算和其他活动，这些直接关系到个人雇员，单位和国家的经济利益。工作错误将导致不可挽回的损失。因此，明确出纳员的职责和权力是开展出纳员工作的最低要求。根据《会计法》，《基本会计工作规范》和其他会计规定，出纳员具有以下职责：

（1）根据国家关于现金管理和银行结算系统的规定，处理现金收支和银行结算服务。收银员应严格遵守现金支出的范围，非现金结算不应用于现金收支；遵守手头现金限额，超额现金按规定及时交付银行；现金管理必须每天和每月结算，账面余额和手头现金应先检查每天下班，如果发现问题，请及时检查；银行存款日记帐和银行对帐单也要及时检查。如果有任何出入，请立即通知银行进行调整。

（2）根据会计制度的规定，在处理现金和银行存款收支时，必须严格审查相关原始凭证，然后根据收据和收据准备收支凭证。付款凭证，然后将准备好的收据和付款凭证顺序注册为现金日记帐和银行存款日记帐，并结清余额。

（3）根据国家外汇管理，外汇结算和购买系统以及相关批准的规定，处理外汇出纳业务。外汇出纳业务是一项高度政策性的工作。改革开放深入发展，国际经济联系日益频繁，外汇出纳员越来越重要，出纳员应熟悉国家外汇管理制度，办理外汇结算，购汇和结汇业务。及时付款；避免国家外汇损失。

（4）掌握银行存款的余额，不允许开具不良支票，也不允许出租银行帐户以供其他单位结算。这是收银员必须遵守的纪律，对于预防经济犯罪和维护经济秩序也很重要。一方面，出纳员应严格使用和管理支票和银行帐户，以填补其头寸的结算漏洞。

（5）安全，完整地存储手头现金和各种证券（例如国库券，债券，股票等），应建立适合单位情况的现金和证券保管责任制。如果出现短缺，应由收银员负责。

（6）保留相关的印章，空白收据和空白支票。安全保管好印章和空白收据非常重要。在实际工作中，有很多因印章和空白收据丢失而造成经济损失的例子。因此，出纳员必须高度重视建立严格的管理办法，一般由单位的财务公章和出纳员的名字盖章，由出纳员保??管的出纳员的印章必须严格按照规定的用途使用，并且必须处理各种帐单以及取消程序。

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