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现金流量表是一种会计报表，反映了有关公司现金流入和流出的信息。这里的“现金”在广义上是指现金。它不仅是指企业财务和会计部门在保险箱中使用的现金，还包括银行存款，短期（三个月以内）证券投资和其他货币资金。现金流量表可以反映业务活动，投资活动和筹资活动产生的现金收入和支出活动，以及现金流量的净增减，有助于分析公司的实现和支付能力，并掌握公司的生存和发展能力等。

经营活动产生的现金流量反映了公司正常经营活动产生的现金流入，流出和净流量，如销售商品，提供劳务等，购置材料，缴纳税款和薪金所得的现金流入。现金流出等

投资活动产生的现金流量反映的是企业购并处置证券投资，固定资产和无形资产所产生的现金收支活动和结果，例如，将固定资产转移形成现金收入以及购买股票和债券及其他投资的形成现金流出等。

筹资活动产生的现金流量反映了公司在筹集资金过程中产生的现金收入和支出活动以及结果，例如公司吸收股本，发行债券以及获得贷款所形成的现金注入量。公司分配股息，支付利息和偿还贷款所形成的现金流出量。非经常性项目产生的现金流量，是指因接受他人捐赠或捐赠，现金收支的罚款等异常业务活动产生的现金流量。不涉及现金收支的投资理财活动不会会导致本期现金收支，不会影响该期间现金流量的变化，但会对未来现金流量产生重大影响。诸如偿还债务的外国投资，固定资产的外国投资等。此类活动会产生重要的会计信息。

主要从三个方面分析现金流量：

首先，分析净现金流量的增加或减少，以了解公司的短期偿付能力。如果当前期间的现金流量净额增加，则表明公司的短期债务偿付能力得到提高，财务状况得到改善。相反，这表明企业的财务状况更加困难。但这并不是净现金流量越大越好。如果公司的净现金流量太大，则表明该公司未能有效使用这部分资金。这是浪费资源。

第二，分析现金流入的结构并了解公司生产和经营的长期稳定性。经营活动是企业的主要业务，它提供的现金流量可以连续用于投资并重新产生新的现金流量。来自主营业务的现金流量越多，公司发展的稳定性越强。投资活动是寻找闲置资金的投资场所。筹款活动是为商业活动筹集资金。这两项活动产生的现金流量是为主要业务服务的辅助活动。如果这部分现金流量太大，则表明企业的财务状况不稳定。

第三，分析投融资活动的现金流量，以了解公司的未来发展前景。在分析投资活动时，应特别注意区分内向投资和对外投资。外来投资现金流出的增加是指固定资产，无形资产等的增加，表明公司正处于业务扩张期，增长较好。外商投资现金流入的大量增加意味着公司现有的经营资金不足，并且从外部引入资金来满足生产和经营的需要。如果外国投资的现金流出大量增加，则表明该公司有资金盈余，并且通过转让使用权来获得额外收入。