2021年中级会计师职称考试一年三门科目

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2021年中级会计职称考试题库（三个科目）

会计师的工作场所规划

消费税特殊类

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电子税收局如何宣布出口退税

第一步，退税申报数据的输入

数据申报的数据输入包括两部分：采购明细申报数据输入和出口明细申报数据输入。在这两部分中输入的数据有点相同。

1、购买明细声明数据输入：

1)关联编号：最小的业务（即，不能划分相应的特殊发票，税单，海关申报单和验证表），并且关联编号为10位数字。

2)税种：V增值税，C消费税

3)声明批处理：当月的声明数量

4)购买证明编号：增值税发票编号

5)供应商的税务编号：供应商的税务登记证编号

6)发票的开具日期：特殊增值税发票的开具日期

7)商品代码：与该商品对应的海关商品代码必须与相应的海关申报单上的商品编号一致

8)特殊税号：在纳税的右上角输入编号（对于出口货物）。有某些规则。仅输入消费税，否则无需输入。

2、导出详细的申报数据条目：

1)关联号：与同一企业中的购买明细数据条目对应且必须一致

2)声明批次：声明数量

3)出口发票编号：出口发票编号，如果有多个出口发票，只需输入一张出口发票的编号

4)报关单编号：出口报关单右上角的编号（9位数字）和0物料编号（2位数字）。如果同一张声明单上有多条信息，则必须一一输入，而不能一并输入。

5)出口日期：出口报关单上的出口日期

6) FOB美元：报关单上的总价。必须将非美元货币转换为美元并输入

7)验证单编号：与出口报关单对应的出口收据验证单编号

8)商品代码：海关申报单上的商品编号

9)代理证明编号：如果是出口退税代理，请在此列中输入代理出口证明编号，而无需在海关申报号栏中输入内容。列为空。

第二步，检查退税申报数据

进入基本数据收集->输入采购明细申报数据，按<审查批准>按钮，并根据实际需要设置条件

进入基本数据收集->输入详细的出口申报数据，按<审查批准>按钮，并根据实际需要设置条件

第3步：检查退税申报数据

数据处理->进，出口数量的相关检查

数据处理->交易成本检查

数据处理->预先声明的数据一致性检查

第4步：预声明

数据处理->生成预声明数据，这次输入最大的声明

夫妇编号，或输入10 9s，然后单击“确定”。在进行正式声明之前，无需进行预先声明或进行调整。

第5步，正式声明

1、预审反馈处理->确认正式申报数据

2、打印退税购买和申报明细

3、正式退税声明->查询此声明的数据->输入退税摘要声明表，单击添加，输入此声明的声明年月，按回车，系统将自动生成退税汇总声明表，并检查每一个数据正确之后，单击保存并退出

4、正式退税声明->生成退税声明软盘，选择本地声明，输入路径，单击“确定”，然后完成正式声明。

出口退税业务应当场核实，但如果没有现场核查应怎么办

根据《国家税务总局做好预防和控制新型冠状病毒感染性肺炎流行时期的通知》（水总函（2020）28号）， （免税）可以当场核实的申报业务，防疫期结束后，税务机关应及时开展现场核查或面对面访谈等调查评估工作，并进行处理。并根据现行法规进行验证和评估。

纳税人需要按规定进行现场核查，并按照“宽容处理”的原则处理了退（免）税业务后，才办理退（免）税业务。现场核实，退款（如果免税，应退还已退（免）税。

这里首先介绍电子税收局如何申报出口退税。如果要在电子税收局完成出口退税的声明，可以直接按照本文中的步骤进行操作。在宣布出口退税之前，还有很多工作要做，例如出口退税条件，出口退税申请等，本网站有详细的介绍。