如何处理问题发票？

　　发票作为财务人员的重要记账凭证，既涉及到税务也涉及到公司的重要利益，因此，对于日常接触的发票需要财务人员重视起来。那么在处理发票时，尤其是碰到问题发票，又该如何着手呢?

　　一、处理收到的虚开发票或假发票：

　　1.尚未抵扣：如果取得的虚开发票或假发票尚未抵扣，可退回给开票方，并要求其作废后重新开具与真实情况对应的发票。

　　2.已经抵扣

　　(1)当月抵扣

　　如果收到的问题发票已经抵扣，但还处于开票当月的话，首先要去自己企业所属的税务机关申请作废该问题发票的抵扣，并退回给开票方，要求其重新开具与真实情况对应的发票。

　　(2)已过抵扣当月

　　如果问题发票已经抵扣且已过抵扣当月，需要向自己企业所属税务机关说明取得问题发票的原因，补缴问题发票抵扣的税款以及相应滞纳金。

　　二、如何避免收到虚开发票或假发票?

　　1.合作前

　　交易前，应做好对合作方的调查工作，了解对方企业的基本信息、经营模式和规模等，要对合作企业拥有充足的认识，提前做好风险评估。要求合作方提供货物的证明资料，并对资料的真实性进行核实。

　　温馨提示：对方的企业信息可在“全国组织机构统一社会信用代码数据服务中心”进行查询。

　　2.合作时

　　合作中，双方的财务往来尽量通过银行账户进行划拨。划拨过程中，可审查合作方所提供银行账户是否与发票上注明信息相符合。如发现信息不符，最好暂缓付款，与合作公司进一步沟通。

　　3.收票时

　　收到合作方提供的发票时，需谨慎核对开票信息与真实情况是否相符，以下几点需要格外注意：

　　(1)核对税务登记证、出库单、银行账户、发票的企业名称等基本信息是否与合作方提供的一致;

　　(2)核对发票、物流以及资金是否一致;

　　(3)核对开票人与收票人、付款人与收款人、发货方与收货方是否一一对应;

　　(4)查询合作方是否具备一般纳税人资格;

　　(5)通过“国家税务总局全国增值税发票查验平台”等官方平台，对收到的发票进行查验。

学不同的会计课程，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向老师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。