财务在实行账务处置关系处事时,记账凭证格外要害。公司常常会筹备确定备用金,那么对于过剩备用金该还好吗做记账凭证?接下来,就随着学乐佳小编一道来瞧瞧吧!
过剩备用金还好吗做记账凭证?
第一种一致情景:备用金,有的人径直在现款科目树立了一个较现款—备用金的二级科目。那么这一备用金则不必冲销。也不妨将其挂账到部分。
比方:
借:其余应收款—(部分备用金)
贷:现款
第二种情景:即使公司筹备的备用金,对一次开销的金额做了规则,但展示东家将过剩现款拿走的情景。那么就不妨在东家领备用金的功夫,等其之后用发票举行报销,再冲销。最后将其看成出差旅行等用度举行处置。比方:
第一步
借:其余应收款——东家(部分)
贷:现款
第二步
借:管理用度/交易用度
贷:其余应收款—东家(部分)
如许处置的功夫,咱们不妨看到其余应收款这一科目结果余额是0。对于什么功夫、什么人报销过关系情景,也一目领会。简直要计入什么用度,须要按照报销的人是属于哪个科室的。
即使职工领备用金的功夫仍旧做账了,那么来报销的功夫收条该如何写呢?
职工对备用金举行聆取的功夫,是对告贷单举行填写。将其动作其余应收款来入账。来报销的功夫对透支款举行结清,分为以次两种情景:
1、当报销金额比透支金额小,职工交回透支余款的功夫,财务上该当开出收款收条。应在用处栏上证明“收回xx人x月x日透支余款”,收回的现款即是金额,原始凭证也即是报销发票等凭证和收款收条。
借:管理用度(本质报销数)
仓库储存现款(差额)
贷:其余应收款--xx职工(原透支数)
2、当报销金额要比透支金额大,则该当依照本质报销单子来入账,补付相映现款,不必另开收条。
借:管理用度(本质报销数)
贷:其余应收款—xx职工(原透支数)
仓库储存现款(差额)
收条本上该当写明:收条本上相映的功夫与职员全名写上,并在收条实质上面,证明“xx职工于xx功夫支取备用金xx元,现收到相映备用金运用的发票,合计金额xx元”。
白纸上该当写明:今收到xx职工报销的发票几何,合计金额为xx元,用以冲抵xx功夫支取的备用金。