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出纳具体是干什么的-会计和出纳分别是什么意思

2022-06-10 14:48:17深圳会计培训

出纳具体是干什么的?

  出就是支出、纳就是纳进,出纳也就是对企业(或单位组织)的货币性资产——现金、银行、有价证券等的收入和支出进行实物保管、记账登记、或与银行接口具体办理支付手续的人员。

  出纳是企业或社会组织的财务部门中的一个工作岗位。

  日常工作:

  (1)依据编制和审批的会计凭证中的收付业务,办理资金的收入和支付,并加盖“现金收款”“现金付款”“银行收款”“银行付款”等印章标识;

  (2)对收入或支付会计凭进行日记账登记——银行日记账、现金日记账等,并计算当日余额;

  (3)每日对现金或银行余额进行盘点,保证账实一致;

  (4)月末与银行对账,银行或现金日记账与会计记录的明细账核对。

  对存在有银行承兑汇票等有价证券的,也应有辅助登记,并进行账务核对和盘点。

  (5)其他相关工作或企业按排事项。

  有会计证就可以干出纳了,出纳一般是不能同时做账的(指:会计凭证的编制和会计管理账簿登记等工作)。

会计和出纳分别是什么意思?

  会计是以货币为主要计量单位,以凭证为主要依据,借助于专门的技术方法,对一定单位的资金运动进行全面、综合、连续、系统的核算与监督,向有关方面提供会计信息、参与经营管理、旨在提高经济效益的一种经济管理活动。

  出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

出纳是什么意思?

  出纳,作为会计名词,运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲,出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。

  出纳工作。顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说,出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、

什么是出纳员

  出纳员是指从事出纳工作的人员,出纳工作。顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

  出纳员的管理权限:进行现金收付和银行结算核算,登记现金和银行存款日记帐,做到账实相符。

  出纳员的管理职能:做好每一笔经济业务的收付工作,保证合理、合法、正确性。编制现金和银行存款日报表。

  出纳员直接上级:会计机构负责人、会计主管人员。

  出纳员所属部门性质:办理现金收付和银行结算业务。

  出纳人员必须具备良好的职业道德修养,比如要要热爱本职工作、敬业、精业、要科学理财、充分发挥资金的使用效益等。

  主要职责

  1、核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致,金额是否相符,审核无误后才能办理款项收付。

  2、对于重大的开支,必须经过会计主管人员或单位领导审核签章,方可办理,收付款后,要在收付款凭证上签章,并盖"收讫"、"付讫"戳记。

  3、库存现金不得超过银行核定限额,超过部门要及时存入银行、不得以"白条",有价证券抵充库存现金,更不得任意挪用搞坐支现金。

  4、严格控制签发空白支票。如因特殊情况须签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称款项用途、签发日期、规定限额,并由领用支票人在专设的登记薄上签章。在随时掌握银行存款余额,以防止出现银行透支现象。

  5、现金和银行存款日记账在按规定序时记帐,按日结出余额,核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符,银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项,要及时查询。严禁将银行账户出租,出借给任何单位或个人办理结算。

  6、对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券,在确保安全和完整无缺。如有短缺,负责赔偿责任。要保守保险柜密码,保管好钥匙,不得任意转交他人代为保管。

  7、对所管的印章必须要妥善保管,严格按照规定用途使用。对空支票和空白收据必须严格管理,专设登记薄登记,按规定手续办理领用注销手续。

  8、出纳人员不得兼管收入、费用、俩权、债务账簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作,不得兼任编制《银行余额调节表》。

  9、完成领导交办的其他工作。


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