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财务人所不知道的现金库存管理！
2019-03-08 16:18:25深圳会计培训
库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金。那么小企业的现金库存管理知识大家了解吗？下面深圳会计培训小编就给大家说说。
小企业的现金库存管理
1.现金库存管理的基本规定
(1)收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储。
小企业收入的所有现金应由财会部门统一管理，存储在财会部门或开户银行，不管是收入的利息归小企业所有还是归个人所有，都不可以以个人储蓄方式存入银行。
(2)不能以“白条”抵库。
白条是指没有审批手续的凭据，白条不能作为记账的凭据。有以下几个危害：
用“白条”顶抵现金，使实际库存现金减少，日常开支所需的现金不足，会使账面现金余额超过库存现金限额。
用“白条”支付现金，支出很随意，容易造成挥霍浪费，会发生挪用公款等问题，支出后不可以及时进行账务处理，不便于进行财务管理。
“白条”一般不便于管理，一旦丢失，无据可查，难以分清责任，会给小企业或个人造成不应有的损失。
关于现金库存管理，小编就说这么多了，希望小编的解答能帮到大家!
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