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财务人所不知道的现金库存管理!

2019-03-08 16:18:25深圳会计培训
          库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额,存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金。那么小企业的现金库存管理知识大家了解吗?下面深圳会计培训小编就给大家说说。

         小企业的现金库存管理

        1.现金库存管理的基本规定

        (1)收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储。

        小企业收入的所有现金应由财会部门统一管理,存储在财会部门或开户银行,不管是收入的利息归小企业所有还是归个人所有,都不可以以个人储蓄方式存入银行。

        (2)不能以“白条”抵库。

        白条是指没有审批手续的凭据,白条不能作为记账的凭据。有以下几个危害:

        用“白条”顶抵现金,使实际库存现金减少,日常开支所需的现金不足,会使账面现金余额超过库存现金限额。

        用“白条”支付现金,支出很随意,容易造成挥霍浪费,会发生挪用公款等问题,支出后不可以及时进行账务处理,不便于进行财务管理。

       “白条”一般不便于管理,一旦丢失,无据可查,难以分清责任,会给小企业或个人造成不应有的损失。

        关于现金库存管理,小编就说这么多了,希望小编的解答能帮到大家!

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希望本篇文章能够对正准备参加

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