差旅费报销的会计分录：员工预付差旅费，回公司后凭相关票据报销。借款：管理费用/销售费用/研发费用。d费用/制造费用等。-差旅费要交税-增值税要交，借：手头现金；企业垫付职工差旅备用金，回来的时候多退少补。借：管理费等银行存款，贷：其他应收款。差旅费是指出差期间发生的交通费、住宿费、公杂费和其他费用。差旅费一般包括交通费、住宿费、餐费、邮电费、行李运费和杂费。

报销范围

1.差旅费核算：用于出差期间的费用支出，包括机票费、住宿费、伙食补助费以及购买车、船、火车、飞机等费用。

2.一般情况下，公司补贴出差伙食费的，不再报销国外餐费，或者不再补贴出差伙食费。

3.至于国外餐券不能计入差旅费，税法中没有相关文件。

差旅费包括：城市间交通、住宿、伙食补贴和公杂费。差旅费证明包括：姓名、地点、时间、任务、付款凭证等。差旅费在1天以内的按人均100元标准补助。

报销流程

1.出差人员填写差旅费报销单——，直接上级审核，分管副总裁批准，财务人员审核——出纳结算支付。主管领导应对差旅费报销的真实性和合理性负全责。

2、财务人员、审计人员、资金管理人员按照规定对报销手续、预算、票据、合法性、真实性、差旅费标准进行审核并对此负责。

借贷规则

1.差旅费借款采取“前不清账，后不借账”的原则，主管会计根据员工批准的出差申请进行审核；

2.借款额度按个人借款额度核定，核定出行时间住宿限额生活补助标准50交通费。结合出差实际情况，国内长途旅游最高不超过4000元/人，短途短期旅游费用不借；

3.出差回来后，出差贷款必须在5个工作日内报销并冲抵。5个工作日内未归还的，各单位财务负责人通知薪酬管理部从当月工资中扣除。