每逢大征期，会计人员总会遇到各种奇怪的申报问题。事实上，这真的难怪大家！因为我们的申报制度一直在更新，前期的申报方式已经不记得了，这一时期的申报也有了新的变化。有些小伙伴就是那么慌张~
        小心！这3张发票一定不能选择作废，否则财务就要花钱了

上周我们看到一条消息在后台公开官方账号。以下是：以下问题在会计日常工作中，特别是在今年的新政中，纳税人对减税率的定义并不熟悉。我们不妨从以下四个知识点入手来解决~
如果发票开错了，当月作废发票的实际操作是什么~

发票开错了，跨月红冲的实际操作是什么？
红冲后正确的申报方式是什么
作废发票和冲抵发票的备案管理
案例1:
如果卖方在开具增值税发票时发现填写信息有误，在卖方开具增值税发票并交给买方后，如果在开具发票的当月发现发票有误，可以立即作废并重新打开，卖方应先收回原发票的全部复印件，然后作废

增值税专用发票的注销应同时满足以下三个条件：
注：
卖方开具增值税电子发票后，如发现发票错开，应退还销售，暂停应税服务，不取消应税服务，纳税人错开专用发票一个月以上或者不符合合作条件的，开具红字增值税电子发票，纳税人应当严格按照有关规定进行红字处理，规避税收风险。具体操作如下：

案例一：发票未送达买方
卖方错开的增值税专用发票未送达买方，买方未用于鉴证抵扣，发票联、抵扣联已收回。卖方可在计费系统中填写并上传信息表《销售方在信息表中填写蓝色专用发票对应信息
【信息表填写步骤】进入计费系统→ 发票管理→ 红字发票管理→ 红字增值税专用发票填发信息表→ 检查卖方的申请→ 输入发票号、发票编码，选择原发票开具时间（注：如为成品油专用发票，同时勾选上述“成品油专用发票”）→ 确认
[上传信息表后导出步骤]发票管理→ 红字发票管理→ 增值税专用发票红字信息表的查询与导出→ 检查要导出的发票信息→ 导出
[红字开票步骤]发票管理→ 发票填发→ 增值税专用发票填发→ 点击“负数”选择导入和发出（导入下载的信息单）
案例二：发票单或扣款单不能退回
如果买方获得了不用于申报和扣款的专用发票，但发票单或扣款单不能退回，买方配合买方填写信息表，填写相应的蓝色专用发票信息。信息表上传成功后，下载导出信息表，发送给卖方导入宏冲
买方的【信息表填写步骤】、【信息表填写步骤】、【上传后信息表导出步骤】参照以上流程。注：核对买方
买方卖方【红字发票开具程序】，参照上述流程
案例三：买方已抵扣
需红字抵扣的增值税专用发票是否已被买方用于申报抵扣，买方应配合买方填写信息表，买方无需填写相应的蓝色增值税专用发票信息。信息表上传成功后，下载导出信息表并发送给宏冲
买方的【信息表填写步骤】、【信息表填写步骤】、【上传后信息表导出步骤】参照以上流程。注：检查买方

买方卖方[开具红字发票的程序]，并参考上述流程
红十字月后如何申报税款
错开发票的红十字月，刚好遇到纳税期限，如何申报？知道原来开具的发票是错误的，是否需要纠正错误
答案：是
因为在征收期间申报增值税时，增值税申报默认会读取税控面板上的发票数据，作为计算增值税的依据。手工修改增值税申报单后，如果提交的申报数据与税控面板数据不一致，则触发第三阶段税收风险预警，判断为异常申报，需要税务管理员审核
案例分析：

例如：，由于财务人员的疏忽，在开具增值税发票时，将6%的税率误写为3%。下个月发现错误的计费信息后，正确的方法是：

1。跨月发票为红冲，然后开具正确的6%蓝字发票
2。正常申报按本期原发票票面税率的3%进行
注：发票红冲后开具的，纳税人可以申请退税或抵扣以后应交的增值税。本月红冲后，如无正确开具的蓝色发票冲减销货，应到税务局办理异常申报
发票归档管理
按规定使用增值税专用发票、无效发票，红字发票、证明清单装订归档。未经税务机关检查，不得擅自销毁增值税专用发票的基本联，或者重新购买增值税专用发票
 
希望本篇文章能够对正准备参加

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