对公账户开户会计分录,从零开始学习对公账户开户之会计分录

对公账户开户会计分录

对公账户开户是指企业在银行开立用于办理企业经营、收付款、资金管理等业务的银行账户。对公账户开户的会计分录需要记录企业与银行之间的资金往来和账户开设手续费等相关情况。

通常情况下，对公账户开户会计分录包括以下两个方面：

1. 开立对公账户

开立对公账户是企业与银行之间进行的第一次资金往来交易，需要通过以下分录记录：

借：银行存款（资产类科目，增加）

贷：银行存款（银行应付款项）（负债类科目，增加）

这笔分录表示企业将资金存入银行，同时在银行方面形成对企业的应付款项。

2. 记录手续费

在开立对公账户的过程中，银行通常会收取一定的手续费，需要通过以下分录进行记录：

借：营业费用（费用类科目，增加）

贷：银行存款（资产类科目，减少）

这笔分录表示企业支付给银行的开户手续费，同时减少了企业的银行存款。

举例回答

以某企业在ABC银行开立对公账户为例进行说明：

1. 企业将一笔资金1,000,000元存入ABC银行，需要记录如下分录：

借：银行存款（资产类科目，增加） 1,000,000

贷：银行存款（银行应付款项）（负债类科目，增加） 1,000,000

2. ABC银行收取了500元的开户手续费，需要记录如下分录：

借：营业费用（费用类科目，增加） 500

贷：银行存款（资产类科目，减少） 500

通过以上会计分录，可以准确记录下企业开立对公账户的资金往来和手续费支付情况。

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