公司款存定期会计分录,公司资金存入定期账户的会计分录

公司款存定期会计分录说明

公司款存定期是指公司将资金存入银行的定期存款账户中，以获取利息和提前规划资金流动。在会计上，公司款存定期需要进行相应的会计分录记录，以便对资金流动和利息收入进行准确的记录和核算。

一般情况下，公司款存定期会计分录涉及两个账户，即公司款存定期账户和银行存款账户。

对于公司款存定期的会计分录，根据具体情况可能会有以下两种情况：

公司款存定期会计分录示例：

假设ABC公司将100,000元存入银行A的定期存款账户，期限为一年，年利率为5%。

1. 初始存款时的会计分录：

银行存款账户（资产类账户，增加）：100,000元

公司款存定期账户（资产类账户，减少）：100,000元

2. 定期存款到期时的会计分录：

银行存款账户（资产类账户，减少）：100,000元

利息收入账户（收入类账户，增加）：5,000元 （计算公式：100,000元 × 5%）

公司款存定期账户（资产类账户，增加）：105,000元

以上是公司款存定期的会计分录示例，具体的会计分录可能会因为每家公司的具体情况而有所不同。财务人员在进行公司款存定期会计分录时，应该根据具体情况和会计准则进行准确的记录和核算。

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