现金存入银行是让库存现金科目存入到银行存款科目,分录如下:
借:银行存款
贷:库存现金
库存现金属于资产类科目。借方反映库存现金的收入,贷方反映库存现金的支出,余额在借方,表示库存现金的余额。
企业可用现金支付的款项有:
(1)职工工资、津贴
(2)个人劳务报酬
(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金
(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出
(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款
(6)出差人员必须随身携带的差旅费
(7)结算起点(1000元)以下的零星支出
(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出
除企业可以现金支付的款项中的第(5)、(6)项外,开户单位支付给个人的款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票或者银行本票等方式支付;
确需全额支付现金的,经开户银行审核后,予以支付现金
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