为解决合规，重新改造系统与支付机构、银行间的资金流转。

　　1、 客户资金账户体系独立。

　　2、 资金在银行开立账户，对资金进行监管。

　　3、 充分利用银行资金通道。

　　4、 本文档主要解决业务资金流程。

　　说明：

　　1、 充值阶段

　　a) 客户端向资金系统发起充值请求。

　　b) 资金系统解析拆分请求后，向银行发起资金充值请求。

　　c) 银行使用银联通道代扣银行卡资金到银行。

　　d) 资金系统登记预付卡、消费。

　　e) 资金系统根据充值指令记账：

　　借 ：资金应收-渠道款-银行xx元

　　贷 ：客户资金账户xx元

　　2、 业务对账

　　a) 银行对账通道向卡盟资金系统发送业务对账文件。

　　b) 资金系统进行业务对账。

　　c) 对账成功并记账

　　借 ：资金应收-渠道待结算-银行xx元

　　贷 ：资金应收-渠道款-银行xx元

　　3、 资金划拨

　　4、 资金核对

　　a) 银行对账通道向资金系统发送对账文件。

　　b) 资金系统进行资金对账

　　c) 对账成功并记账

　　借 ：资金银行账户 xx元

　　贷 ：资金应收-渠道待结算-银行xx元

　　整体框架

　　业务流程

　　1、 获取到双方对账流水

　　2、 核对成功，成功流水记账

　　充值：

　　借 ：资金应收-渠道待结算-银行xx元

　　贷：资金应收-渠道款-银行xx元

　　提现：

　　借 ：资金应付-渠道款-银行xx元

　　贷 ：资金应付-渠道待结算-银行xx元

　　3、 核对存疑

　　充值

　　短款存疑：

　　借 ：充值-业务单据核对差异-短款存疑 xx元

　　贷 ：资金应收-渠道款-银行xx元

　　长款存疑：

　　借 ：资金应收-渠道待结算-银行xx元

　　贷：充值-业务单据核对差异-长款存疑 xx元

　　提现

　　企付银未付存疑：

　　借：资金应付-渠道款-银行xx元

　　贷 ：资金应付-渠道-业务对账企付银未付存疑xx元

　　银付企未付存疑：

　　借 ：资金应付-渠道-业务对账银付企未付存疑xx元

　　贷：资金应付-渠道待结算-银行xx元

　　4、 核销

　　充值

　　短款存疑核对差错确认：

　　借 ：充值-业务单据核对差异-短款差错 xx元

　　贷：充值-业务单据核对差异-短款存疑 xx元

　　长款存疑核对差错确认：

　　借：充值-业务单据核对差异-长款存疑 xx元

　　贷：充值-业务单据核对差异-长款差错 xx元

　　核对差错确认：

　　借：损失支出/客户账户

　　贷：充值-业务单据核对差异-短差错 xx元

　　借：充值-业务单据核对差异-长款差错 xx元

　　贷：客户账户 xx元

　　提现

　　企付银未付存疑核销：

　　借：资金应付-渠道-业务对账企付银未付存疑xx元

　　贷：资金应付-渠道待结算-银行xx元

　　银付企未付核销：

　　借：资金应付-渠道款-银行xx元

　　贷：资金应付-渠道-业务对账银付企未付存疑xx元

　　银付企未付差错确认：

　　借：资金应付-渠道款-银付企未付差错 XX元

　　贷：资金应付-渠道-业务对账银付企未付存疑xx元

　　银付企未付差错入账：

　　借：客户账户（补扣）/损益支出

　　贷：资金应付-渠道款-银付企未付差错 XX元