外出办事车费补贴入什么科目?

　　情况一、计入"管理费用"等科目.

　　如果员工是通过发票来报销交通补贴的,计入"管理费用"等科目,账务处理如下:

　　借:管理费用或销售费用等-差旅费

　　贷:银行存款

　　对于凭票报销的交通费,应按照费用归属部门计入相应的成本和费用明细科目.

　　个人凭票报销的交通费用由于不在应付职工薪酬范围内,因此无需缴纳个人所得税.

　　情况二、计入"应付职工薪酬"科目.

　　如果不需要发票来报销,而是作为福利按月发放,应当计入职工工资总额核算,会计分录如下:

　　借:应付职工薪酬

　　贷:银行存款

　　这种情况,因为是和工资一起发放的,是需要缴纳个人所得税的.

　　员工差旅费报销计入什么科目?

　　实务上,员工报销的差旅费,主要计入两个会计科目:

　　1、管理部门或后勤人员出差发生的费用,应计入"管理费用--差旅费"科目核算.

　　2、销售部门为销售产品、市场推广而发生的差旅费,应计入"销售费用--差旅费"科目核算.

　　当然也有一些特殊情况的差旅费,需分析后,遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目.比如企业基建部门为施工建设而发生的差旅费,计入"在建工程"科目;企业研发人员为研发新技术、新工艺、新产品而发生的差旅费,计入"研发支出"科目核算.

　　差旅费核算范围:用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

　　差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.

　　注意:一般情况下,单位补助出差伙食费的同时不再报销外地餐费,或者报销餐费的同时不再补助出差伙食费.

　　员工差旅费会计分录

　　1、若是没有向公司借钱:

　　借:管理费用--差旅费

　　贷:库存现金

　　2、借出时

　　借:其他应收款

　　贷:库存现金

　　3、报销时

　　全部花完:

　　借:管理费用--差旅费

　　贷:其他应收款

　　有剩余现金:

　　借:库存现金

　　管理费用--差旅费

　　贷:其他应收款

　　补款时:

　　借:管理费用--差旅费

　　贷:库存现金

　　其他应收款

　　以上整理的资料内容,就是我们关于"外出办事车费补贴入什么科目?"这一问题的详细回答.大家可以结合实际的情况,将外出办事车费补贴计入对应的会计科目即可.说到这里,小编还把员工差旅费报销计入的会计科目,进行了简单说明.