银行的往来款会计分录(银行资金往来账务处理)

银行的往来款会计分录

银行的往来款会计分录是指银行账户和其他业务往来款项发生变动时，在会计凭证中所记录的借贷方对。

银行的往来款通常可分为三种情况：

1. 存入银行现金：

当企业将现金存入银行账户时，会计分录如下：

借：银行存款

贷：现金

2. 从银行提取现金：

当企业从银行账户中提取现金时，会计分录如下：

借：现金

贷：银行存款

3. 银行收到款项：

当银行收到客户或其他机构的付款时，会计分录如下：

借：银行存款

贷：应收款项（或其他相关科目）

举例回答

以某企业为例：

1. 2021年1月1日，企业将5,000元现金存入工商银行账户。

借：银行存款 5,000元

贷：现金 5,000元

2. 2021年2月15日，企业从工商银行账户中提取2,000元现金。

借：现金 2,000元

贷：银行存款 2,000元

3. 2021年3月10日，企业收到客户A付款1,000元。

借：银行存款 1,000元

贷：应收款项（客户A）1,000元

通过以上会计分录，可以清晰地记录银行的往来款项变动情况，方便企业进行财务管理和监控。

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