如何将本月利润和本季度亏损做企业所得税会计分录？

如果这个月的利润是季度亏损，就不需要做企业所得税的会计分录。

企业所得税按利润总额计算。上个季度，出现了亏损。如果总利润为负，就不会有所得税。如果本季度损益表上的总利润为负，仍然没有所得税。如果是正数，就按比例计提和支付。

本季度应缴纳的企业所得税=本年利润总额*税率-本年缴纳的企业所得税

1.季度所得税是预先支付的。如果有利润的话，所得税一般都是预缴的。

2.'季度盈利，但今年累计亏损，本季度仍需缴纳所得税'

如果1-12月累计亏损，9-12月为第四季度盈利，不缴纳所得税。

注意，年度亏损不代表不用交税。年度亏损是否需要缴纳所得税，主要看企业所得税的汇算清缴。

企业所得税本月盈利，但亏损总额本月不纳税。

根据税法的有关规定，企业所得税的应纳税所得额是收入总额扣除相关成本、费用和纳税调整项目后的余额。

对于企业所得税按季缴纳的情况，季度末报送报表后，如果本年累计利润为亏损，则无需纳税，与本月盈亏无关。

对于月供，类似于季供。比如这个题目虽然7月份赚了5万，但是8月份申报的话，如果报表显示的是7月底的累计利润亏损，就不需要缴纳所得税了。

请检查是否计算过。如果不清楚，可以打地税局电话询问。

以上是薛对“本月利润和本季度亏损如何进行企业所得税会计分录”问题的回答。希望能帮到你。想了解更多会计实务和税务实务知识，可以关注“薛”并免费进入会计实务交流群。