从银行取得的流动资金贷款一般不超过一年，属于短期流动资金贷款，应通过短期借款科目核算。收到贷款后，应按贷款银行设置相应的明细科目，分录如下：

借方：银行存款

贷款：短期贷款——XX银行。

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流动资金贷款是为满足您在生产经营中的短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。流动资金贷款期限一般分为一至三年，按贷款方式可分为担保贷款和信用贷款。

流动资金贷款的适用对象

流动资金贷款流动性强，适合有中短期资金需求的工商企业客户。正常情况下，银行根据“安全性、流动性、收益性”的贷款管理方针，在对客户的信用状况和贷款方式进行调查和审批后，做出是否放贷、多贷还是少贷、贷款期限和利率等决策。

那么流动资产可以贷款吗？

过去，按照商业银行信贷投放的风险管控标准，流动资产由于达不到“有效抵押物”的标准，一直无法从银行获得融资。要想把“流动资产”变成“有效抵押物”，关键是要找到一个信誉好的企业，愿意作为第三方为抵押企业担保。

仓储企业根据仓储的运作模式，根据银行的委托，与银行合作，对企业质押的流动资产进行专业化仓储管理。会定期向银行反映情况，同时通知企业及时补货，使抵押物不低于合同约定的价值。如果出现企业无法偿还贷款的风险，仓储企业负责实现保证金，维护约定方的利益。

流动资金贷款业务流程

1.申请贷款。客户向我行申请流动资金贷款，提供客户本人及担保主体的基本情况、财务报表等相关资料(如需要)。

2.签署借款合同及相关担保合同(如有必要)。贷款申请经我行批准后，双方及相关方(如担保人)签署相关文件。

3.按照约定的条件实施担保并完善担保程序(如有必要)。涉及担保条件的，客户及利害关系人应当办理抵押登记、质押物交付(或登记)等相关担保手续，需要公证的，还应当履行公证手续。

4.发放贷款。所有手续完成后，我行将及时发放贷款。

5.使用贷款。客户根据事先约定的贷款用途合理支配贷款资金。

6.偿还贷款。客户按照约定按时足额偿还了贷款。

流动资金贷款预算

借款人营运资金的影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款和预收账款。在调查的基础上，预测各种资金周转次数的变化，合理估计借款人的流动资金。在实际计算中，借款人的流动资金需求可参考以下公式：

营运资金=上年销售收入(1-上年销售利润率)(1预计年销售收入增长率)/营运资金周转次数。

其中：流动资金周转次数=360/(存货周转天数平均收款期-应付账款周转天数预付账款周转天数-预收账款周转天数)。

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数=销售收入/预收账款平均余额

库存周转次数=销售成本/平均库存余额

预付款周转次数=销售成本/平均预付款余额

应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额