企业现金保管出纳会计(企业现金管理的出纳和会计)

现金存底是企业财务管理中极其关键的一环，出纳和会计是企业现金保管的主要责任人。他们要绝对的保证企业现金的安全、详细、及时地留下记录和报告，切实保障企业财务运作的正常通过。本文将从出纳和会计的角度，探讨企业现金保管的重要性、现金保管的流程、出纳和会计的职责和如何能结合现金保管的控制。

一、企业现金保管的重要性

现金是企业流动性最强的资产，都是最不容易被盗窃、损失和误说的资产。因此，企业现金保管更是重中之重。现金保管不仅仅关系不到企业的经济利益，也任何关系到企业的声誉和信誉。要是企业现金保管不善，不光会倒致企业经济损失，还会会影响企业的信誉和声誉，甚至可能会可能导致企业的倒闭。

二、现金保管的流程

现金保管的流程和现金收付、现金存储、现金记录和现金报告。现金收付是指企业收不到和支付现金的过程，需要出纳和会计共同协作。现金存储是指企业将现金贮放在安全的地方，避兔现金被盗窃或损失。现金记录是指企业对现金的收付、存储和可以使用通过记录，切实保障现金的准确性和完整性。现金报告是指企业对现金的收付、存储和在用并且报告，向企业管理层和股东如实汇报企业的财务状况。

三、出纳的职责

出纳是企业现金保管的第一责任人，他的职责除开：

• 负责现金的收付、存储和使用；
• 保管现金和票据，防止现金被盗窃或损失；
• 按照企业的财务制度和流程进行现金管理；
• 对现金的收付、存储和使用进行记录和报告；
• 协助会计进行现金的核算和报表的编制。

四、会计的职责

会计是企业现金保管的第二责任人，他的职责包括：

• 制定企业的财务制度和流程；
• 监督和检查出纳的现金管理工作；
• 核算现金的收付、存储和使用；
• 编制现金流量表和现金报表；
• 对现金的使用进行审计和监督。

五、加强现金保管的控制

为了加强现金保管的控制，企业需要采取以下措施：

• 建立健全的财务制度和流程；
• 制定现金管理制度和操作规程；
• 加强对现金的存储和保管；
• 实行现金的分级管理和审批制度；
• 建立现金核算和报告制度；
• 加强对现金的监督和审计。

六、现金保管中的风险和防范

现金保管中存在着各种风险，如盗窃、误用、虚报等。为了防范这些风险，企业需要采取以下措施：

• 加强对现金的存储和保管，防止现金被盗窃或损失；
• 实行现金的分级管理和审批制度，防止现金被误用或虚报；
• 建立现金核算和报告制度，确保现金的准确性和完整性；
• 加强对现金的监督和审计，发现和纠正问题。

七、现金保管中的常见问题

现金保管中常见的问题包括：

• 现金被盗窃或损失；
• 现金被误用或虚报；
• 现金记录不准确或不完整；
• 现金报告不及时或不准确。

八、现金保管的监督和审计

现金保管的监督和审计是企业现金保管的重要环节，它这个可以突然发现和改问题，增加现金保管的效率和准确性。企业这个可以通过内部审计、外部审计和财务监管等进行现金保管的监督和审计。

企业现金存底是企业财务管理中至关重要的一环，出纳和会计是企业现金保管的主要责任人。他们需要能保证企业现金的安全、清楚、及时地记录信息和报告，以保证企业财务运作的正常并且。企业必须结合现金保管的控制，应对现金保管中的风险和问题，同时进行现金保管的监督和审计，想提高现金保管的效率和准确性。