如何准备现金流量表？

如何编制现金流量表？现金流量表可以采用直接法和间接法，工作文件法，T型账户法和分析填充法编制。今天，我将与您讨论如何编制现金流量表。

第一步是在资产负债表上找到货币资金的期末和期初金额（通常公司没有其他形式的现金等价物），并在期末填写现金期末余额和期初余额。现金流量表计算现金和现金等价物的净增加额。

第二步是在主表上填写投资活动产生的现金流量和融资活动产生的现金流量：

1.通常，除了固定资产和无形资产的增加或减少外，公司没有其他投资形式。只需查看资产负债表并分析固定资产和未结资产：如果没有变化，则忽略它；是否有任何更改以查看其是否与现金和金额有关。 （如果还有其他投资，请看看其他投资项目）

2.筹资活动产生的现金流量主要与长期和短期借款以及财务费用有关。只需根据对这些主题的分析进行填写

完成上述步骤后的第三步，您现在可以挤出运营活动产生的净现金流量。 （根据公式：现金和现金等价物的净增加额=经营活动产生的现金流量净额+资本活动产生的现金流量净额+融资活动产生的现金流量净额）

第四步是不要在业务活动的现金流量部分中忙于填写详细项目，而是首先填写从净利润开始的补充信息部分，以计算运营产生的净现金流量活动，目的是进一步验证先前压缩的经营活动产生的现金流量净额的正确性。

1.该部分中的大多数项目都可以直接从资产负债表和损益表中复制或计算（例如固定资产的折旧，无形资产的摊销，预付款项的减少或增加等）。

2.麻烦的是如何确定应收账款和应付账款的范围。我的经验是：○1应收帐款和其他应收款一般是应收账款； ○2除短期借款，应计费用等外，流动负债均为营业应付项目。

3.检查根据此想法从净利润计算的经营活动产生的现金流量净额是否正确：如果不正确，首先微调营业应收款和应付账款的范围；如果不正确，请检查来自投资活动的现金流量和来自融资活动的现金流量的计算是否正确。如果正确，那么您基本上已经完成。

第五步，最后填写经营活动产生的现金流量部分。

1.从销售商品和提供劳务获得的现金（以一般纳税人为例）是根据主营业务收入+主营业务收入* 17％+（或-）应收帐款的变化计算的。 （如果还有其他业务收入，也算在内）

2.首先计算现金流入小计，然后挤出现金流出小计。

3.可以从帐户中找到并填写支付给员工的现金以及支付给员工的现金和税金。

4.与经营活动有关的其他已付现金=营业费用+管理费用-折旧-未付现金的一部分。

5.最终挤出现金购买商品和提供劳务

以上是有关如何准备现金流量表的详细介绍。不知道对您有没有帮助。我将继续与您分享有关现金流量表的相关知识。请收集它！

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