往来会计实操流程,往来会计操作流程详解

往来会计是企业日常会计工作中的重要环节，涉及到公司与客户、供应商之间的交易，必须对其它交易进行确切的记录和处理。下面将介绍商客会计实操流程，帮读者更好地清楚往来会计的具体操作。

第一步：建立客户和供应商档案

在通过往来会计以前，是需要先建立客户和供应商档案。档案中要中有客户或供应商的基本信息，如名称、地址、等。同时，还必须确定客户或供应商的信用额度和付款等信息。

第二步：记录销售收入和采购成本

当公司与客户参与销售交易时，需要记录销售收入；当公司与供应商通过采购交易时，要记录采购成本。那些交易的记录要以及交易日期、交易金额、客户或供应商名称等信息。

第三步：开具发票

在销售交易完成后，是需要开具发票。发票要和公司名称、发票号码、开票日期、客户名称、商品名称、数量、单价、金额等信息。同时，还要将发票留下记录在销售收入账户中。

第四步：收款和付款

当客户向公司付款时，是需要将收款记录信息在客户账户中，并更新完客户的余额。当公司向供应商网银付款时，需要将确定付款有记录在供应商账户中，并没更新供应商的余额。

第五步：处理应收账款和应付账款

应收账款是指客户欠公司的款项，应付账款是指公司欠供应商的款项。要定期自查对应收账款和应付账款参与进行核对和全面处理，切实保障账户余额的准确性。

第六步：处理预收款和预付款

预收款是指客户提前支付的款项，预付款是指公司预先支付给供应商的款项。是需要对预收款和预付款通过记录信息和全面处理，必须保证账户余额的准确性。

第七步：处理折扣和返利

在往来会计中，客户或供应商很有可能会受到公司折扣或返利。不需要对折扣和返利进行留下记录和处理，必须保证账户余额的准确性。

第八步：处理坏账和应付款逾期

在往来会计中，客户肯定会再次出现坏账，供应商肯定会又出现能对付款逾期还款等情况。不需要对那些个情况进行处理，切实保障账户余额的准确性。

以内应该是往来会计实操流程的介绍。实际对往来会计的具体操作清楚，可以更好地能够掌握企业日常会计工作中的重要环节，切实保障账户余额的准确性。