差旅费报销范围为出差期间发生的费用，如购买车、船、火车、飞机的车票、住宿费、伙食补助费等费用。火车票、机票等原始单据肯定是报销差旅费不可或缺的。差旅费的会计处理如下：

一、不借用备用金。

借：管理费-差旅费

贷款：库存现金

第二，有备用金。

1.贷款时

借：其他应收款- xx

贷款：库存现金

2.你回来报销的时候

(1)全部耗尽

借：管理费-差旅费

贷款：其他应收款- xx

(2)现金盈余

借：手头现金

管理费用-差旅费

贷款：其他应收款- xx

(3)如果现金不够

借：管理费-差旅费

贷款：库存现金

其他应收款- xx

案例问题

王某被公司派去出差了。12月10日，他向公司借了2000元，出差两天。12月12日出差回来，他给公司报销了差旅费。这次出差花了1600元。公司应该如何处理账目？

1.当预先借差旅费用时

借：其他应收款-王某2000

贷款：库存现金2000

2.你回来报销的时候

借：管理费1600

手头现金400

借出：其他应收款-王某2000

上面详细解释了分录's对差旅费的处理，还引用了一个案例。结合理论，我们可以更好地帮助你理解如何写分录，的差旅费会计。大家都看过几遍，看完之后有问题找老师咨询，就可以拿到文章里的分录卡去学习了。