关于【报销流程】:报销流程，今天就分享给大家。如果对你有帮助，别忘了关注这个网站。

1.经办人应提供真实有效的各种费用原始票据作为凭证，对需要报销的票据进行整理粘贴，分类整理票据，编制专用票据粘贴单；

2.该凭证应当由代理人、见证人、勘验人核实并签名；

3.审核通过后，会计需要审核并准备凭证；

4.经相关审核机构审核，审核后到银行机构窗口办理业务；

5.经办人出具岗位证明并支付，相关机构报销贷款。

什么是报销报销？是指在会计结算的基础上，通过财务准备向有关部门报告企业的财务运行状况，或者在业务结束后，凭收据、发票等原始凭证返还预付款项。在记账核算的基础上，通过编制财务报告，向有关部门和利害关系人通报企业的财务状况和经营成果，或者行政事业单位的资金收支情况。

费用报销在工作中很常见，很多财务人员并不了解每一个小项的报销情况，所以需要注意的细节很多，涉及的问题很多，情况不断。费用报销制度和流程的设计是目前企业所缺乏的，财务费用报销流程不仅要简单易懂，还要实用！

如何合理设计费用报销制度？

财务报销业务应注意的几个问题

签字流程：设置是否科学严谨，体现了企业内部控制的水平。

权限限额：各级领导可以签字批准的金额，体现了公司的授权意识。

发票审计和费用归属：审计反映了税控风险。

成本趋势：成本的水平和波动可以反映企业的运营效率。

关于费用报销的常见问题

费用报销管理制度的制定要点

费用报销流程

费用报销审批流程

财务报销会计处理

公司报销费用的会计处理，

借：管理费、

借：销售费用等。

借：应交税金-应交增值税-进项税额，

贷款：银行存款、库存现金等。

报销个人费用的会计分录

在某些地区，这种通讯费需要缴纳个人所得税，具体视当地税务局的规定而定。

一些地方税务局已经明确，以个人为首的电话费不能计入企业管理费用。企业报销的，次年汇算清缴时要增加所得税。

收到员工的电话账单时，可以做如下处理：

借：管理费

贷：其他应付款——XX

员工实际领取工资时，待遇如下：

借：其他应付款——XX

贷项：库存现金

差旅费报销的会计分录：

借：管理费；

借出：其他应收款借出或借出：库存现金。

出差人员出差前预借差旅费，尚未出差且费用未发生的：

借：其他应收款——员工；

贷：库存现金。

出差报销时已发生差旅费，一般计入管理费用，费用增加部分借记：

借：管理费

贷款：银行存款

员工贷款

小明提出贷款申请，说明用多少钱和做什么，并提交给上级批准。确认后提交给会计，由会计复核资金使用情况，费用支出是否合理。会计审核后，生成一张凭证并发送给出纳，出纳根据凭证支付小明，登记相关日期，最后将凭证退还给会计。

财务报销是小事，也是大事。一个企业，无论大小，都要有财务报销制度。

一个好的公司费用管理系统对于企业节约费用，降低公司运营成本，少花钱多办事，提高公司效益是必不可少的