在企业的日常经营中，公司之间、业务往来中不可避免地要请人吃饭，但如何对取得的餐饮发票做账？下面教大家如何处理，以及关于普通发票开具的注意事项。

1.餐饮发票可以包含在这些费用里！

第一，餐饮发票可以计入“差旅费”

有的企业员工出差有现金补贴，有的企业根据员工出差过程中发生的餐饮发票进行报销。员工出差期间的餐饮发票应合理划分：员工出差期间发生的餐饮发票，应计入“业务招待费”；如果是个人出差期间补贴标准内的消费，应计入“差旅费”。

二、餐饮发票可以列入“业务招待费”。

业务招待费是指企业为业务经营需要而支付的招待费，也叫交际应酬费，主要包括餐饮、烟、水、食品、正常的娱乐活动等。还包括商务谈判、产品推广、对外联络、公关沟通、会议接待、宾客接待等发生的费用。如招待费、招待用的烟茶、交通费等。

三、餐饮发票可计入“会议费”

企业经常会召开各种会议，邀请一些客户、供应商、员工参加。作为会议费，必须包含交通、住宿、餐饮等。为了会议，所以会务费里会有餐饮发票。税前扣除没问题，但一般需要提供会议通知、会议签到本等能够证明会议费真实性的材料。如会议通知(包括会议时间、会议安排、会议标准等。)，会议纪要等材料。

2、这些常见发票需要注意！

对于财务人员来说，每天和发票打交道是必不可少的，开具的发票是否合规非常重要。因此，以下几个常见的进销存事项需要注意：

1.开具增值税普通发票。

自2017年7月1日起，买方为企业的，卖方为其开具增值税普通发票时，应在“买方纳税人识别号”栏内填写买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票不得作为税收凭证。

企业是指公司、非法人企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。

2.开具房地产销售发票

纳税人销售不动产时，应在“货物或应税劳务名称”栏内填写不动产名称和房屋产权证号，在“单位”栏内填写面积单位，并在备注栏内注明不动产的详细地址。

3.开具货物运输服务发票

增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票。开具发票时，应在发票备注栏中填写出发地、到达地、车辆类型和车号以及运输货物的信息。如果有很多，可以附上清单。