供应商发票多收了怎么办？

一、小规模纳税人虚开发票的会计处理

1、根据发票。

借：原材料

贷款：银行存款或现金

借：在途货物(多开)

贷款：应付账款(多付)

2、下次购买

借：原材料

贷款：在材料在途的同时

借：应付账款

贷款：银行存款

二、多开发票的一般纳税人的会计处理。

1、根据发票。

借：原材料借：应交税金——应交增值税(进项税)。

贷款：银行存款或现金

借入：在途货物(多次打开)

借：应交税费-应交增值税(进项税)

贷款：应付账款(多空)

2、下次购买

借：原材料

贷款：在材料在途的同时

借：应付账款

贷款：银行存款

以上是企名网对“如何处理供应商发票多付款”问题的回答。希望能帮到你。想了解更多会计实务和税务实务知识，可以关注“”，免费进入会计实务交流群。