今天我想和大家分享一下关于如何写未收会计分录，的会计知识，希望对会计朋友学习如何写未收会计分录有所帮助

1.会计分录，已经发货但没有收到货款，我该怎么办？

2.你如何写没有收到销售的会计分录？

3.如果会计分录卖了产品但没有收到货款，他该怎么办？

4.如果销售的商品收不回来，会计分录该怎么办？

5.如果货物已经售出，但没有收到货款，会计分录应该怎么办？

6.会计分录，支付了货款，但没有收到货物。

他们俩都不对。

正确的会计处理如下：

1.产品出库时的会计处理：

借方：主营业务成本

贷款：库存商品

2.确认收入时的会计处理：

借方：应收账款

贷款：主营业务收入

缴纳税金——应交增值税(销项税额)

3.实际收到款项时的会计处理：

借方：银行存款

贷：应收账款

扩展数据

应收账款对于这些企业来说，一方面没有把钱收回来，另一方面也加速了企业的现金流出，真的是雪上加霜。具体来说：

1、企业流转税支出

应收账款产生于销售收入，但并未实际收到现金。流转税是根据以's营业收入计算的，企业必须按时在以支付现金。

2.所得税支出

企业不论是否收到货款，都应当按照税法规定，对销售收入扣除各项费用后的营业利润缴纳企业所得税。这在一定程度上加剧了企业的资金压力。

3.以的现金股利分配会造成企业资金短缺。

-应收账款

-应收账款管理

会计分录，销售商品不付款，一般按如下方式进行：

1.一般纳税人：

借方：应收账款

贷款：主营业务收入

应交税费——增值税(销项税额)

2.小规模纳税人：

借方：应收账款

贷款：主营业务收入

商品销售是指商业企业通过各种经营活动，以实物形式实现商品的购买、储存和运输后的最后环节。

商品销售是指商品生产企业通过货币结算销售其商品，转移所有权并取得销售收入的交易行为。对于商品销售的核算，由于企业采用的核算方法不同，会计处理也有所不同。

销售产品但尚未收到货款，会计分录分为两种情况：

1.发出库存时，收入确认条件得到满足：

借方：主营业务成本

贷款：库存商品

与此同时，

借方：应收账款

贷款：主营业务收入

应交税金——应交增值税

2.存货发出时不能确认收入，对方需要确认收货：

借：发货

贷款：库存商品

扩展数据

1、商品销售会计

在核算售价的情况下，零售企业每日营业终了，各营业柜台组(实物负责组)统计销售金额，填写商品购销存日报表和内部提货单，将销售金额送企业会计部门根据以进行核算

需要注意的是，这里所说的商品售价和批发企业的售价是不同的。零售企业销售的商品销售价格是含税的，即商品销售价格包含增值税的销项税额。零售商品实际销售额和增值税销项税额的计算方法如下：

商品销售额=含税收入(1增值税税率)

增值税销项税额=商品销售额税率

2.调整采购货物和销售货物之间的价格差异

零售企业在月末一般采用差价计算方法计算销货差价，即先计算本企业的商品差价，然后根据以，计算本月的销货差价再将销货差价从“商品差价”科目转出，调整“销货成本”科目。

-商品销售

在销售商品的过程中，可能会有

出售货物的货款尚未收到。借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——，增值税(销项税)结转成本。借：主营业务成本贷：库存商品应收账款是指企业在正常经营过程中，因销售商品、产品、提供服务等业务而应向采购单位收取的款项。主营业务成本是多少？主营业务成本是销售商品和提供劳务等经常性活动的成本。企业一般在确认销售商品和提供劳务等主营业务收入时，或月末，将销售商品和提供劳务的成本转入主营业务成本。主营业务成本应当按照主营业务类型进行明细核算。期末将主营业务成本余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。会计分录企业收到的在确认销售收入前已预收货款的款项，计入预收账款科目。企业实际销售商品时，冲减相应的预收账款，确认相应的收入和税金。条目如下：1 .付款确认时，分录为：借：银行存款贷：预收账款等。2.实际确认销售收入时：借：预收账款贷：主营业务收入应交税费。

会计分录会计分录： x0dx0a贷：应收账款x0 dx0a贷：主营业务收入x0 dx0a应收账款是指企业为销售商品、提供劳务等经营活动应向购货单位或收款单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务应向相关债务人收取的价款，以及购货单位支付的包装费、运输费和杂费。X0dx0a(一)应收账款x0dx0a应收账款是指企业销售商品、提供劳务等经营活动应向购货单位或收款单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务应向相关债务人收取的价款，以及购货单位支付的包装费、运输费等。X0dx0a(二)应收账款的会计处理企业销售商品及其他应收账款时，借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入——应交税金——应交增值税(销项税额)”科目；收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记“应收账款”科目。X0dx0a企业采购商品单位预付的包装费、运杂费，借记“应收账款”科目，贷记“银行存款”等科目；待摊费用收回时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。X0dx0a企业应收账款以应收票据结算的，应当在收到已承兑的商业汇票时，借记该应收账款，贷记该应收账款。X0dx0a对于不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也在“应收账款”科目核算。如果期末余额在贷方，则反映企业预收的账款。主要用途是填写资产负债表。

1.如果另一方未能交货。

会计分录如下：

借方：预付款(或应付账款)

贷款：银行存款(或库存现金/应付票据等。)

2.如果在对方付款后发票寄到以后，货物仍未交付。

会计分录如下：

借：运输中的物质

应交税费-应交增值税-进项税

贷款：银行存款等。

3.当货物被接收并接受入库时：

借：库存商品(或原材料)

借出：在途物料

扩展数据：

企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同的规定预付给供货单位的款项。

(1)企业为购买商品预付的款项，借记“预付货款”科目，贷记“银行存款”科目。

(2)收到外购材料时，应根据发票清单列出应计入外购材料成本的金额，并分

(3)追加付款，借记“预付款项”科目，贷记“银行存款”科目；

(4)退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付款项”科目。

预付款项较少的企业也可以直接在以，的应付账款科目中借记预付款项，不设置预付款项科目。

-预付款

综上所述，对于如何为没有收到货的会计分录写会计分录知识，是https://www.zhucesz.com/企名网的个人见解。如果能帮你解决没收到货的会计分录怎么做账的问题，可以在评论区留言点赞。