发现时：借方：上年损益调整3000。

贷项：应交税费-增值税支票调整3000

(应交税费-交城建筑税)

其他应付款-教育费附加)(不涉及这两项就不算)

借：应交税金-增值税支票调整3000。

贷：应交税费-未交增值税3000。

同时：借记：3000*25递延所得税资产。

利润分配——未分配利润(3000-3000*25)*90

盈余公积——法定盈余公积(3000-3000*25)*10

信用：上年损益调整3000。

借方：所得税费用3000*25。

贷：递延所得税资产3000*25(季末核销应交所得税)

缴税时：借：应交税金-未交增值税3000。

贷款：银行存款3000元。

(应交税费-交城建筑税)

其他应付款-教育费附加)(不涉及这两项就不算)

交罚款时：借记：营业外支出100。

贷款：银行存款100

你的输入是错误的。现金和银行存款是一级科目，但是现金分录不是一级科目，不能这么做。

借：现金

贷款：银行存款

这个课程可以说明你用现金支票从银行提取了现金，这是没有问题的。

你们公司的现金销售和银行存款都没有问题。所以理解。

1.购买：

借：库存商品

贷款：银行存款

出售

借：现金

贷：营业收入

3.银行现金存款

借方：银行存款

信用：现金

提取工资时：

借：管理费-工资3000元

贷款：应付员工工资-工资3000减去个人社会保险余额。

其他应付款(收据)-社会保险(个人部分)

发布时：

借方：应付职工-工资3000减去个人社会保险余额。

贷项：库存现金

缴纳社会保险时

借：应付职工工资-社会保险(单位部分)(个人部分不应包括在内，因为它实际上不是职工收回单位的负担)

其他应付款(收据)-社会保险(个人部分)

贷款：银行存款

应计时间

借：管理费用-社会保险(单位部分)

贷款：应付职工薪酬-社会保险(单位部分)

一经发现：借：调整上年损益3000贷：应交税费-增值税支票调整3000(应交税费-交城-education附加费应交税费)(如果不涉及这两项没有贷款)借：应交税金-增值税支票调整3000贷：应交税金-同时未交增值税3000贷：递延所得税资产3000*25利润分配——未分配利润(3000-3000*25)*90盈余公积3354法定盈余公积(3000-3000*25)*10贷：以前年度损益调整3000贷：所得税费用300 交税时：借：应交税金——未交增值税3000贷：银行存款3000(应交税金——交城建设税其他应交税金——教育费附加)(不涉及这两项就没有)交罚款时：借：营业外支出100贷：银行存款100。