今天，我将与你分享如何写会计分录出差津贴的知识，并解释如何写会计分录出差津贴表。如果你不能解决你的会计分录问题，你可以在评论区!留言

1.报销差旅费的会计分录怎么写？

2.出差回来报销差旅费和现金补给。如何在会计分录？写作

3.会计分录？旅游费用怎么写

4.差旅费报销的会计分录是什么？

5.报销差旅费的会计分录怎么写？

1.会计分录报销差旅费：

借：管理费贷：其他应收款贷或贷：库存现金。

2.出差人员出差前预借差旅费，尚未出差且费用未发生的：

借：其他应收款——职工贷款：库存现金。

3.差旅费在出差报销时已经发生，一般计入管理费用，费用增加部分借记：

借：管理费贷：银行存款。

需要注意的事项

1.员工报销时，应按照财务部门的规定填写报销单据，并附上原始票据：包括出差申请、机票(明折明)中的票扣、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、路费、过桥费用等。没有我名字的原始发票必须在背面签名。

2.如果乘坐飞机，订票费、改签费、退票费以及往返机场的车费不予报销。

3.差旅补助天数=差旅返回日期-差旅离开日期。

4.必须取得真实合法的凭证，并按财务规定填写。不完整或难以辨认的项目将不予报销；涂改、伪造、涂改原始票据或虚报出差次数的，不予报销。

5.原始票据如有遗失或损坏，应由当事人作出详细说明，列明报销单据的详细项目和金额，经直接上级和部门第一负责人签字后，报学院、学校分管领导报销。

6.乘坐交通工具超标的，其交通费用报销按其应乘坐的交通工具种类计算，超出部分自行承担。

借：管理费用——差旅费，贷：其他应收款——某人，库存现金。职工因公出差借入备用金时，会计处理为：借记：其他应收款-某某个人，贷记：库存现金等科目。

如何报销差旅费和补现金，会计分录

1.买家出差回来，报销差旅费人民币，差额用现金支付。会计分录从其他应收款中借入：管理费(差额)，借出：现金(差额)。

二、其他应收款主要包括：

1.各种应收赔款和罚款，如因企业财产意外损失应向相关保险公司收取的赔款等。2.租赁包的应收租金；3.应向员工收取的各种预付款，如为员工支付的水电费、应由员工承担的医疗费、房租等；4.交押金，比如租包交的押金；5.其他应收款和暂付款。在会计分录？出差报销怎么补现金

三。根据《中央和国家机关差旅费管理办法》 :第二十三条规定，城市间交通费按照交通工具等级凭据、订票费、经批准的签退费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额内凭发票报销。伙食补助费按出差目的地标准报销，中转期间伙食补助费按当天最后一个到达目的地的标准报销。

4.当地交通费按规定标准报销。未按规定支付差旅费的，超支部分由个人承担。第二十四条出差结束后，员工应及时办理报销手续。报销旅费时，他们应提供旅费

由此可知，员工出差获得的各种原始凭证是员工报销相关费用的重要凭证。员工报销的费用从借的差旅费中扣除，员工需要企业支付的金额，可直接计入管理费用/销售费用。

在会计分录的旅行费用如下：

借：管理费用-差旅费，委托方：银行存款/库存现金；借：其他应收款——借款人，贷：银行存款/库存现金；借：管理费用——差旅费，贷：库存现金，其他应收款——借款人；借：银行存款/管理费-差旅费，贷：其他应收款-借款人。

鉴于企业没有贷款，出差人员自己掏钱。会计分录记录如下：借方：管理费用-差旅费，发货方：银行存款/库存现金。

鉴于企业预借了差旅费，会计分录作如下记录：借：其他应收款——借款人，贷：银行存款/库存现金。

鉴于个人已报销差旅费，但借款不足，会计分录记录如下：借：管理费用——差旅费，贷：库存现金，其他应收款——借款人。

鉴于个人报销差旅费，企业过度借款，会计分录作如下记录：借：银行存款/管理费-差旅费，贷：其他应收款-借款人。

差旅费主要包括个人车、船或飞机交通费、个人住宿费、过车费、过桥费、企业集体会议费、个人企业出差补贴、生活伙食补贴等。

如果是有车出差，发生的费用是出差人员的出差费用和车辆运输发生的相关费用，有的企业还包括合同规定的探亲费用。根据差旅费报销的不同，会计分录的记录会有所不同，具体如上所述。

1.如果你不向公司借钱，

借：间接费用-差旅费

信用：现金

2.贷款时

借方：其他应收款-* *人

信用：现金

3.在偿还时

全部花掉。

借：间接费用-差旅费

贷：其他应收款-* *人

有剩余现金

借：现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款-* *人

4.当补足付款时

借：间接费用-差旅费

信用：现金

其他应收款-* *人

扩展数据

差旅费会计：

1.出差费用，包括购买车票、住宿、伙食补助及其他车、船、火车、飞机的费用。

2.一般情况下，公司补贴出差伙食费的，不再报销国外餐费，或者不再补贴出差伙食费。

3.至于国外餐券不能计入差旅费，税法中没有相关文件。凡有相关文件规定出差补贴的，各地补贴标准不一。

-差旅费

会计分录's报销差旅费的书写方法如下：

1.会计分录：用于差旅费报销。

借：管理费

贷款：其他应收款

借入或借出：手头现金。

2.出差人员在出差前提前借差旅费时，尚未出差，费用未发生：

借：其他应收款-员工

贷款：库存现金

3.出差报销时，差旅费已经发生，一般计入管理费用，费用增加部分借记33，360。

借：管理费

贷款：银行存款差旅费报销流程

4.出差人员填写差旅费报销单——直接上级审核，分管副总裁审批——出纳结算款项。主管领导应对差旅费报销的真实性和合理性负全责。

财务人员、审计人员、资金管理人员应按规定对票据的报销程序、预算额度、合法性、真实性、差旅费标准等进行审查并负责。

差旅费和所得税税前扣除：

1.差旅费包括城市间交通、住宿、伙食补贴和公杂费。

2.税前扣除

3.纳税人与其经营活动有关的合理差旅费、会议费、董事会费，如主管税务机关要求能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得在税前扣除。差旅费证明应包括：姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。扣除办法明确，差旅费可以作为销售费用和管理费用在企业所得税前扣除，但应当能够提供合法凭证证明其真实性。

通过以上对出差津贴如何写会计分录和会计分录的解释，相信作为一名会计，你一定深有体会。如果解决不了你的会计分录问题，可以在评论区会计分录留言商旅津贴：借：销售费用(管理费用和制造费用)-差旅费，借：库存现金(或银行存款、其他应收款等科目)。出差津贴是指员工出差所享受的住宿费标准、当地交通费标准、伙食补助及其他津贴。

差旅补助可直接计入差旅费账户。用于出差期间的开支，包括购买车票、住宿、伙食补助及其他车、船、火车、飞机的开支。其中，交通费、住宿费等。应开具发票，而伙食补助等差旅费补助一般不需要发票，直接列在差旅费报销单上，与交通费、住宿费等费用一并处理。

会计分录的差旅补助：

借：销售费用(管理费用、制造费用)-差旅费

贷：库存现金(或银行存款、其他应收款等科目)

出差津贴是指单位员工因公出差享受的住宿费标准、当地交通费标准、伙食补助(或误餐补助)，以及员工因公出差享受的其他津贴(如远离家人、公司给予一定补贴等。).

会计分录：用于提前报销差旅津贴

1.预支现金时

借：其他应收款

贷款：库存现金

2.赔偿

借：管理费等。

贷款：其他应收款