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供应商货款折让会计分录?
销售折扣会计分录,
当出售实现后,分录:
借方:应收账款
贷款:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
当销售折扣发生时,收入被抵销,分录:
借方:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
贷:应收账款
当钱被追回时,
借方:银行存款
贷:应收账款
销售折扣是指由于商品质量和规格不符合要求,销售单位同意在商品价格上给予的让步。在会计上,由于销售折扣不具有费用的属性,所以应作为收入的扣除处理。
当采购员收到销售折扣时,会计应该做什么?
企业销售商品打折时,卖方开具红字发票进行返利时,买方的相关会计处理如下:
1.如果货物还没有验收入库,那就是红字分录
借:材料采购(红字)
应交税费——应交增值税(进项税)(红色)
贷款:应付账款等。(红色)
2.如果货物已经验收入库,并且进价用于核算,则是红字分录:
借:库存商品(红字)
应交税费——应交增值税(进项税)(红色)
贷款:应付账款等。(红色)
价格核算时,还应调整“商品差价”科目。
折扣是冲抵已有金额,即增值税发票已经开具,不能作废。这种情况下,买方开具证明,向税务机关申请开具红字增值税发票抵扣折扣。
看了上面的文章,大家都知道供应商货款折让会计分录,请按照上面的流程和方法处理。
!众所周知,不同地区收取费用的时间和地点是不同的。纳税的时候,首先要明白!以上是《供应商货款折让会计分录?》在会计实务中的完整解读。各位会计朋友,如果你正在学习《供应商货款折让会计分录?》如果你有相关的财税问题,可以留言评论你在评论区的学习问题
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