【简介】1。提交借方凭证，借：清算资金往来，贷：其他应付款；2.提交资信证明，借：吸收存款，贷：清算资金交易；3.收回借方票据，借：吸收存款，贷：清理资金往来；4.收回资信证明，借：清算资金，贷：吸收存款。

清算资金的会计处理

1.出示借方凭证时：

借：清算资金。

贷：其他应付款

2.出示信用凭证时：

借：吸收存款

贷款：结算资本交易

3.收回借方凭证时：

借：吸收存款

贷款：结算资本交易

4.当贷记凭证被撤回时：

借：清算资金。

贷款：吸收存款

“清算资金往来”科目主要用于核算银行机构或企业之间业务往来的资金结算资金。“清算资金往来”期末借方余额主要用于反映企业或银行机构应收的清算资金金额，“清算资金往来”期末贷方余额主要用于反映企业或银行机构应付的清算资金金额。