(1)现金收入

1.取现

借：库存现金。

贷款：银行存款

2.销售产品收到现金。

借：库存现金。

贷款：主营业务收入(材料销售：其他业务收入)

应交税费-应交增值税(销项税)

3.归还临时借入的多余现金

借：库存现金。

管理费用

贷：其他应收款

4.盘盈现金

批准前

借：库存现金。

贷款：待处理财产的损失和溢余。

批准后

借：未决财产的损失和溢出。

贷款：营业外收入(自有资金)

其他应付款(主付款)

(2)现金支出

1.银行存款：银行存款。

贷项：库存现金

2.出差等临时贷款。

借：其他应收款。

贷项：库存现金

3、支付工资等。

借：应付职工薪酬-工资

贷项：库存现金

4.购买或支付零星材料等办公费用。

借方：管理费用/销售费用/制造费用

应交税费-应交增值税(进项税)(取得专用票)

贷项：库存现金

5.库存损失

批准前

借：待处理的财产损失。

贷项：库存现金

批准后

借方：其他应收款(责任赔偿部分)

管理费用(企业负担部分)

贷款：待处理财产的损失和溢余。

(1)收入

1.现金存在银行里

借方：银行存款

贷项：库存现金

2、销售产品收到货款。

借方：银行存款

商品：主营业务收入(销售材料：其他业务收入)

应交税费-应交增值税(销项税)

3.向银行借钱，存入银行。

借方：银行存款

贷款：短期贷款/长期贷款。

(2)支出

1.取现

借：库存现金。

贷款：银行存款

2.节约购买原材料。

借：原材料/在途材料

应交税费-应交增值税(进项税)

贷款：银行存款

3.用积蓄购买固定资产。

借：固定资产

应交税费-应交增值税(进项税)

贷款：银行存款

4.用押金支付相关费用。

借方：管理费用/销售费用/制造费用

应交税费-应交增值税(进项税)(取得专用票)

贷款：银行存款

5.归还银行贷款

借：短期贷款/长期贷款

贷款：银行存款