会计分录是怎么报销差旅费的？

差旅费是指出差期间发生的费用。在会计分录？报销差旅费我该怎么做以下是企名网为您整理的差旅费报销会计分录。希望对你有帮助。

差旅费报销会计分录

1.如果你不向公司借钱，

借：间接费用-差旅费

信用：现金

2.贷款时

借方：其他应收款- xx人

信用：现金

3.在偿还时

全部花掉。

借：间接费用-差旅费

贷：其他应收款-xx人

有剩余现金

借：现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款-xx人

4.当补足付款时

借：间接费用-差旅费

信用：现金

其他应收款-xx人

差旅费报销范围

1.差旅费核算：用于出差期间的费用支出，包括机票费、住宿费、伙食补助费以及购买车、船、火车、飞机等费用。

2.一般情况下，公司补贴出差伙食费的，不再报销国外餐费，或者不再补贴出差伙食费。

3.至于国外餐券不能计入差旅费，税法中没有相关文件。

差旅费包括：城市间交通、住宿、伙食补贴和公杂费。差旅费证明包括：姓名、地点、时间、任务、付款凭证等。差旅费在1天以内的按人均100元标准补助。

差旅费报销原则

1.差旅费必须控制在各部门总预算之内，不得超支。

2.员工出差必须提前亲自申请，填写出差申请表，并获得其直接上级的批准。任何未获得事先批准的人都不会得到报销。

3.员工出差时，因工作需要临时增加出差到新的出差地点。经出差签约人/邮箱确认后，其增加的行程将被视为另一次出差时间，不与原出差时间连续计算；

4.差旅标准：员工出差的交通、住宿、补贴等基本标准请参考《集团差旅费报销管理制度》(管字007)。

差旅费报销注意事项

1.员工报销时，应按照财务部门的规定填写报销单据，并附上原始票据：包括出差申请、机票(明折明)中的机票扣费、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、路费、过桥费用等。没有我名字的原始发票必须在背面签名。

2.如果乘坐飞机，订票费、改签费、退票费以及往返机场的车费不予报销。

3.差旅补助天数=差旅返回日期-差旅离开日期。

4.必须取得真实合法的凭证，并按财务规定填写。不完整或难以辨认的项目将不予报销；涂改、伪造、涂改原始票据或虚报出差次数的，不予报销。

5.原始票据如有遗失或损坏，应由当事人作出详细说明，列明报销单据的详细项目和金额，经直接上级和部门第一负责人签字后，报学院、学校分管领导报销。

6.乘坐交通工具超标的，其交通费用报销按其应乘坐的交通工具种类计算，超出部分自行承担。

[扩展]标记差旅费报销系统

参照国家近期关于差旅费报销的规定，结合我公司实际情况，特制定以下制度和规定：

一、长途报销标准：

1.原则上，员工出差必须先填写出差申请表，注明出差地点、时间、出差人员、原因、日程安排、费用预算。申请表由部门负责人审核签字，总经理签字，最后报行政办备案。如果由于特殊情况，来不及填写出差申请表

3.出差期间，员工必须每天以邮件或短信的形式向公司汇报当天的工作，并在返回公司出差后整理成出差报告，作为差旅费报销的依据。

4.员工出差期间的费用标准如下：

A.部门经理级别以上员工出差到县级以下地区。住宿费按100元/晚报销，餐费补贴至30元；地级以上地区按照90元/晚报销，餐费补贴到30元。

b、普通员工出差到县级以下地区，按90元/晚报销，餐补在20元；地级以上地区按照80元/晚报销，餐费补贴到20元。

出差人员在返回公司出差后三天内，应对出差事务的完成情况做出详细说明，写出出差报告，并凭出差报告、出差申请表及有效票据原件(相关差旅费、住宿费及其他手续费等)报销出差费用。).加班不予报销。

二、短途报销标准：

1.市内不分级别执行统一标准：公车费用报销，市内一般不报餐费。特殊情况下，市内出租车费经总经理批准后报销。

第三，电话费

公司原则上不报销手机费用，出差的可以报销当月的电话费。如果报销，必须开具发票。

四、本规定自XXXX 2月1日起试行。

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