今天想和大家分享一下会计分录如何转入基金的会计知识，希望对会计朋友学习基金会计分录有所帮助。

1、公司购买基金如何做账务处理？

2.企业基本账户的资金转到基金公司的共管账户，如何做会计分录？

3.银行存款购买基金怎么可能是会计分录？谢谢您的提问。

4.请问，会计分录用公款应该怎么做？

5.如何在使用职业基金时成为会计分录？

公司购买的基金可作为交易资产入账：

1.购买时：

借：交易资产-成本

贷款：银行存款和其他货币资金等。

2.如果购买的基金要在下一年度再次出售，则应在年末确定基金净值与购买成本的差额。

借：交易资产-公允价值变动

信用：公允价值变动的收益和损失

以上是升值的情况。如果是贬值，就要和分录反其道而行之

3.销售时

借方：银行存款

贷款：交易资产-成本

-公允价值的变化

产量

如果相关税费是银行支付的，那么按照收到的净额做“借方：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己缴纳，那么：

借：投资收益

贷款：银行存款

4.如果公允价值发生变化，有必要：

借：公允价值变动损益

贷款：投资收益

根据不同的标准，证券投资基金可以分为不同的类型：

(1)根据基金单位能否增加或赎回，可分为开放式基金和封闭式基金。开放式基金不上市交易(视情况而定)，通过银行、券商、基金公司申购赎回，基金规模不固定；封闭式基金有固定存续期，一般在证券交易所上市交易，投资者通过二级市场买卖基金份额。

(2)根据组织形式的不同，可分为公司型基金和契约型基金。通过发行基金份额设立投资基金公司的方式设立基金，通常称为公司型基金；通过基金合同设立基金管理人、基金托管人和投资人，通常称为契约型基金。

(3)根据投资风险和收益的不同，可分为成长型、收益型和平衡型基金。

投资收益会计

投资收益属于损益类科目。

企业取得交易性资产时支付的交易费用计入投资收益的借方，出售交易性资产发生的投资损失计入投资收益的借方，投资收益计入投资收益的贷方。持有交易资产期间获得现金分红，需要计入投资收益。

当资金存入时，如果没有进行投资。

借：其他货币资金——存款投资资金。

贷款：银行存款

投资的时候，

借：交易资产

贷款：其他货币资金

1.基本账户是转账结算和现金收付的主账户，日常业务活动的资金收付和工资、奖金、现金的支取均可通过该账户办理。储户只能在银行开立一个基本账户。开立基本账户是开立其他银行结算账户的前提条件。根据《人民币银行结算账户管理规定》，一个单位只能选择一家银行申请开立基本账户。

2.共管账户的要求是，你们两个必须表达你们的共同意图，然后才能在这个账户中付款。其实这个要求很简单，就是在银行开户的时候，预留印鉴会是你们每个人一个。也就是说，以后要用账户里的钱，必须两人同时盖章才能生效。

1、银行存款购买基金做会计分录模式：

借：短期投资-XX基金

贷款：银行存款

2.概念介绍：

会计分录是一种会计分录，它根据经济业务表明借入和借出账户的方向、名称和金额。简称分录。会计分录由三个要素组成：借贷方向、对应账户(科目)名称、待记金额。按涉及账户数量可分为单纯会计分录和复合会计分录单纯会计分录是指只涉及一个账户借款人和另一个账户出借人的会计分录，即一贷一贷的会计分录；复合会计分录是指由两个以上对应账户(不含两个)组成的会计分录，即一贷多贷、一贷多贷或多贷多还的会计分录。

会计分录与凭证的区别：凭证要求要素齐全，有严格的审核和编制程序，而会计分录只在凭证中注明借、贷的科目和金额，这是最简单的凭证形式。会计分录通常出现在本书中只是为了便于解释，会计分录很少出现在会计实务中。

事业单位经费是事业单位中具有无限用途的宝贵资源，起着调节年度间收支平衡的“蓄水池”作用。即以后年度事业单位收入大于支出的，差额继续转入公益金；支出大于收入的，差额由上年公用基金补足；年初确定单位预算时，如果支出安排有缺口，也可以用一部分公用资金弥补这个缺口。

事业单位在周转使用公款时，不能随意核销公款，如用公款购买物资，会计分录只能借记“物资”等科目，贷记“银行存款”等科目，而不能作为借记“公款”科目处理；

事业单位在年度经营中，如连续超支(亏损)，经上级单位批准，可核销部分公用经费，其账务处理表现为借记“公用经费——一般经费”，贷记“结余分配——弥补超支(亏损)”。

事业单位应设置“公用经费”科目，核算公用经费的各种项目、用途和结余情况，该科目下有“普通经费”和“投资经费”两个明细科目。X0dx0a x0dx0a【例1】年末某事业单位将未分配余额86万元转入公募基金。X0dx0a 会计分录如下：x0 dx0a贷：结余拨款86万x0 dx0a贷：公募基金——普通基金86万x0 dx0a【例2】某事业单位某项专项任务完成后，按规定，专项结余4000元留作单位使用。分录如下：借：专项基金——某专项任务4000 x0dx0a贷：公募基金——普通基金4000 x0 dx0a【例3】某事业单位固定资产对外投资，账面原价35万元，评估价22万元，会计分录是：x0dx0a贷：对外投资22万X0dx0a贷：——公募基金投资22万x0 dx0a同时，x0 dx0a贷：固定基金35万x0 dx0a贷：固定资产35万x0 dx0a【例4】某事业单位属于一般纳税人，某日对外投资一批物资，这批材料原价56000元，双方约定定价60000元，增值税10200元。会计分录： x0dx 0a贷：对外投资60000 x0dx0a事业基金——投资基金620x0 dx0a贷：材料56000应交税金3354增值税(销项税)10200 x0dx0a贷：事业基金——投资基金56000。

通过以上对会计分录如何调到分录，做基金和基金会计的讲解，相信作为会计的你一定深有体会。如果你不能解决你的会计分录问题，你可以在评论区留言