文章讲述的是桐庐县国税局：会计实务人员巧破“化名”出口骗税大案。正文详细介绍了桐庐县国税局：巧破“化名”出口骗税案大工作学习过程中的相关财税知识习也许你能解决桐庐县国税局：巧破“化名”出口骗税案大的财税习和工作问题

面对公司实际操作人身份虚无缥缈，收购、委托加工业务无法查证的困境，杭州市， 桐庐县、国税局联合警方循着该公司资金流向、外逃信息等线索，查明詹某等人通过伪造海运提单、虚开发票信息、洗汇等手段骗取出口退税1200余万元。经过两年的努力，国税局， 桐庐县， 杭州市，公司近日终于破获了杭州，某进出口公司出口骗税案，阻止了该公司在https://www.zhucesz.com/的一万元退税款日前，法院已对此案作出一审判决。2012年5月至10月，浙江省开展联合打击骗取出口退(免)税违法犯罪专项行动，国税局， 浙江省发布4家重点稽查企业名单，要求对杭州某进出口公司进行稽查，杭州市桐庐县国税局稽查局接到任务后，立即成立了骗税工作领导小组和专案组。专案组初步调查发现，杭州某进出口公司成立于2011年4月7日，主要从事家具、家纺出口业务，其法定代表人为吴某，于2011-2012年期间向国税机关申报应退增值税https://www.zhucesz.com/万元。2012年7月11日，检查人员按规定程序对这家外贸公司进行了突击检查，调取了相关账簿凭证报表等资料。账面信息显示，这家公司主要从三个敏感口岸出口家具：大深圳， 鹏蛇口、盐田家纺产品通过上海港口岸出口，零星家具、家纺通过宁波口岸发货，涉嫌异地报关，寻求更远的距离。另外，运输费用没有列在账上，货物是通过陆路运输到深圳港的，不符合经济效益原则。结合相关疑点，专案组决定从这家公司的供应商入手，调查上游生产企业的生产能力和交易真实性。专案组前往临安，浙江和宁国，安徽寻找线索。据调查，相关供应企业上游肯定有一家具有农产品收购凭证抵扣资质的企业，通过几家企业开具发票。此外，相关上游业务还包括大量无法核实的液体大，的收购环节、委托加工环节和物流传输环节。眼见案情越来越复杂，专案组请求桐庐公安经侦支队大大队介入案件侦查。经过对被调查公司法定代表人吴某，的突击询问，专案组了解到这家公司的经营管理非常复杂，吴某只是一个顶名。该公司主要经营者为林某某和张某某，公安人员户籍已确认，张某某为建德人，林某某不详。专案组决定将检查重点转移到出口环节核查和资金链梳理上来。2012年9月，专案组调取该公司出口货物备案文件，国税局派人到深圳海关核实相关文件的真实性。专案组经过调查发现，有13张提单被证明是假的，48张提单无法核实，有假的嫌疑。同时，在梳理资金流向时，专案组发现该公司与浙江， 庆元某竹木公司的林某有资金回流迹象。专案组立即派人前往庆元，从银行获取了林某的资金流向信息。经过比较，专案组有了一个清晰的

然而，由于林某某's的身份尚未确定，此案仍无法有效告破。灵机一动，确认林某某其实是化名通过公安部门的身份确定了林某某的身份，专案组对与林某某，同名但没有找到相似人的人进行了筛查。“林某某会是化名吗？”一些检查员灵机一动。从这个新的角度出发，专案组立即扩大了大's的搜索范围：企业账本凭证上有林某某's的签名，但仅凭签名无法确认其身份。他会通过“银行开户、手机开户、出差登记、购票”等需要实名制登记认证的渠道泄露身份信息吗？经过一堆调查，专案组最终把目光锁定在了航空旅行登记表上。然而，员工的名字都在名单上，而林某某从未出现过。据此，专案组判断林某某为化名。经过仔细比对，专案组工作人员在账册和凭证不显眼的地方，发现了数张企业人员的业务票，其中包括前往詹某，的业务票，且行程与该公司的日常经营轨迹一致。是化名林某某詹某？经查明该公司员工，专案组确认詹某，是广东人，是林某某案真相大怀特，与上游6家供应商的资金回笼证据一一核实，专案组决定对涉案当事人实施抓捕。在深圳公安部门的配合下，专案组成功抓获了本案的关键人物詹某，经过审讯，这起骗税案终于在大曝光。原来，2011年5月至2012年3月，张某某在金某某的推荐下，聘请詹某担任杭州某进出口公司总经理。此后，詹某和张某某开始联手骗取出口退税。詹某等人负责将他人出口货物的电子信息嫁接到进出口公司进行报关出口，伪造虚假海运提单，连同虚开部分进项增值税专用发票等退税所需材料向税务机关申报出口退税。詹某还负责资金运作，通过外汇洗汇将资金转移至境外，通过香港，多家贸易公司将外汇资金汇至杭州某进出口公司，将外汇结汇为人民币后，将虚开的增值税专用发票账户填平，再将资金汇回詹某等人指定的个人账户。据海关申报，杭州某进出口公司于2011年5月至2012年5月期间，与杭州6家单位签订了虚假购销合同，支付了从https://www.zhucesz.com/到https://www.zhucesz.com/不等的费用，并让6家供应商为其虚开增值税专用发票204份，总金额为https://www.zhucesz.com/元，税额合计为https://www.zhucesz.com/元，价税合计为https://www.zhucesz.com/元。该公司取得香港，六家公司汇来的美元后，由会计郑某，兑换成人民币，按发票金额汇给上述六家单位。这六家公司在扣除开票费后，将扣款通过个人账户汇至指定的个人账户，最后汇至詹某，指定的账户，从而完成输入环节的扣款。为了通过虚开增值税专用发票获利，上述6家供应商自行或在其上游设立农产品加工企业，利用购货凭证虚开抵扣税款，造成大税收流失，目前均在另行查处。专案组最后核实，杭州某进出口公司2011年申报货物销售收入元，2012年申报元，2011-2012年申报12756019美元。应收出口退税是https://www.zhucesz.com/元，它

日前，法院已对此案进行了一审宣判。张某某，等6人分别被判处6年有期徒刑至无期徒刑，罚金500万元，并处没收个人全部财产。监管产业链源头打击骗税是重点评论员：周晔， 杭州市国家税务稽查局副局长，此案是浙江省税务警察联合开展打击骗取出口退税违法犯罪专项行动中查处的重点案件之一。随着案件的侦破和宣判，笔者愿与大's一家分享一些经验，供同行和相关决策部门参考。此案侦破难度较大，但在桐庐县国税局稽查局和当地警方的不懈努力下，最终成功破案。此案的查处警示税务机关：目前，大，部分出口企业利用农产品收购政策的漏洞进行骗税，出口骗税案件稽查的难度和复杂程度超乎想象。笔者在实际工作中发现，近年来，随着各地打击出口骗税工作的深入，利用家具等木制品进行出口骗税的案件越来越多。通常情况下，相关公司只是简单地租用一个场地，雇佣一两个人。他们利用外商从浙江，义乌、广东，等市场购买和出口不可退款的特点，购买其出口电子信息进行嫁接，通过地下钱庄将资金洗出境外，汇回外汇进行核销。同时，他们利用农产品免税采购环节抵扣退税，形成了完整的骗税产业链。为了防止此类案件的发生，税务机关在加大对大，非法出口骗税行为打击力度的同时，迫切需要进一步加强对农产品收购企业的日常监管，从源头上堵塞漏洞。比如门票消费异常增长的企业，要加强对大门票消费的审核，防止企业突击开发票；建立农产品收购企业税率监控指标，对达不到指标的企业进行严格管控，直至取消收购小票使用权，杜绝大地区虚开发票现象的发生；此外，大对相关农产品收购企业进行了排查，对无生产经营场所、销售数量明显不符的企业，全面清理整顿容易出现票证买卖的木材业务，清理票证买卖市场，从源头上杜绝虚开增值税专用发票现象的发生。

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