今天我就和大家分享一下红字发票怎么写会计分录的知识，里面也会解释一下。如果你不能解决你的会计分录问题，你可以在评论区!留言

1.红字发票怎么做？在账分录？怎么做

2.会计分录？红字特价机票怎么做

3.红字发票怎么做会计分录？

会计分录开具红字发票的具体方法：

1.红色门票：

借方：应收账款(红字)

贷款：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税)(红色)

2.蓝色机票：

借方：应收账款

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

基本要求：一红一篮对冲。

具体规格：

出票人已根据发票确认收入的，应优先以红票为原始凭证进行红字分录，再根据蓝票进行正确分录；如果没有根据发票确认收入，可以直接根据蓝票进行账务处理。

付款人已根据发票确认成本的，应先以红票作为原始凭证进行红字分录，再根据蓝票进行正确分录；如果没有根据发票确认成本，可以直接根据蓝票进行账务处理。

红字发票是根据《人民共和国发票管理实施细则》第34条由总办公室开具的红字发票。分为红字普通发票和红字增值税专用发票。

扩展数据：

开具红字增值税专用发票

1.卖方退货或接受销售折扣，买方到达扣联或存根联，根据不同情况，按以下规定处理：

(1)买方应自愿将发票联原件和到达扣联的货物退还给卖方，无需付款和会计处理。如果卖方未能说明记帐联，应在发票联，到达扣联及相应的存根联和记帐联，的收据上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，作为抵扣当期销项税额的凭证，并在下月购买专用发票时提交税务机关审核。在收到买方退回的专用发票前，卖方不得抵扣当期销项税额。如果是销售折扣，卖方应按照折扣后的货款重新开具专用发票。

(2)如果卖方已经处理了记帐联，的账目，卖方可以根据退货的数量、价格或折扣金额开具相同的红字专用发票。撕掉红字专用发票记帐联作为抵扣当期销项税额的凭证，存根联， 扣联发票联不得撕掉。将蓝色和专用发票粘贴在红字专用发票背面，并在上面注明蓝红字专用发票存放处，作为开具红字专用发票的依据。

2.如果卖方退货或打折，但买方已经做了账务处理，不能退回原发票联到达扣联，处理如下：卖方必须取得买方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，才能根据退货的数量、价格或折扣金额开具相同的红字专用发票。

撕掉红字专用发票的记帐联作为抵扣当期销项税额的凭证，发票联、扣联交给买方作为抵扣当期进项税额的凭证。买方收到红字发票后，应将红字专用发票注明的增值税视为当期进项税额抵扣，导致不缴或少缴税款，属于偷税行为。

《关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定，销售方在开具蓝字专用发票的次月收到购买方退回的发票联、扣联的，无论是否已合并进行账务处理，均应当开具负数专用发票通过防伪税控抵扣销项税额，不得使已开具的蓝字专用发票作废，也不得将红字普通发票作为抵扣销项税额的凭证。

雷费

1.会计分录：红字发票

借：应收账款(负)，

贷款：主营业务收入(负)，

应交税金-应交增值税(销项税额)(负数)，

2、开具正确的会计分录：发票

借：应收账款，

贷款：主营业务收入，

应交税费-应交增值税(销项税)。

会计分录：红字发票

卖方开具红字发票：

借方：借方红字如应收账款、

贷：主营业务收入贷红字，

贷：应交税金-应交增值税-销项税额贷红字，

借方：主营业务成本借方红字，

贷方：贷方的红字，如存货、

当买方收到红字发票时，

借方：红字借方如库存商品、

贷：应交税费-应交增值税-转出贷方进项税额蓝色，

信用：应付账款等红色信用证。

综上所述，关于如何在红字发票上写会计分录's 会计分录知识，是https://www.zhucesz.com/企名网的个人见解。如果能帮你解决会计问题，可以在评论区留言喜欢。