贷：100101库存现金（办理现金 通兑 ）

或贷：202001活期储蓄存款（办理转账 通兑 ）

借：30050701辖内总、支行间往来（支行用）（手续费）

贷：602101 结算手续费及佣金收入

2）村镇银行总行：

借：101101存放同业活期款项（本金+手续费）

贷：30050702 辖内总、支行间往来（总行用）

1）村镇银行支行：

借：202001 活期储蓄存款（交易金额）

贷：30050701 辖内总、支行间往来（支行）

2）村镇银行总行：

借：30050702 辖内总、支行间往来（总行）

贷：101101 存放同业活期款项（交易金额）

1）村镇银行支行：

借：202001 活期储蓄存款（交易金额）

贷：30050701 辖内总、支行间往来（支行）

借：202001活期储蓄存款（手续费金额）

贷：30050701 辖内总、支行间往来（支行）

2）村镇银行总行：

借：30050702 辖内总、支行间往来（总行）

贷：101101 存放同业活期款项（交易金额+手续费金额）

本行各级机构业务通过“30050701辖内总支行间往来（支行用）”和“30050702辖内总支行间往来（总行用）”科目过渡。

村镇银行和 上海 农商 银行业务资金通过“101101存放同业活期款项”科目逐笔实时清算。