员工出差发生的餐饮费用如何核算？会计分录怎么写？员工出差产生的费用通常可以报销。财务人员如何处理涉及的餐饮费用入账问题？让我们和企名网企名网一起来看看吧！

员工出差发生的餐饮费用如何核算？如何做会计分录？

员工出差产生的餐饮费用一般分为以下两种情况：

1.因业务需要发生的出差餐饮费用应计入招待费，会计处理如下：

借：管理费-业务招待费

贷款：现金等。

2.因出差人员自身需要而发生的餐饮费用应计入差旅费，账务处理如下：

借：管理费-差旅费

贷款：现金等。

注意：如果公司招待费过大，可以考虑所得税汇算清缴。第一种情况可以处理进入第二种情况。

差旅费报销单怎么填？

1.部门：填写出差人员的部门。商务旅行者的姓名填写在“商务旅行者”一栏中。

2.出差日期：填写从出差开始到结束的日期。

3.出差原因：包括出差的目的和主要目的，填写清楚就行。

4.报销日期：即填写报销单的具体日期。

5.费用栏：如实填写实际发生额。

6.填写报销单时，建议用黑色或蓝色墨水书写，注意不要涂改。

7.完成报销单后，右边的总数等于下面的总数。总金额要用小写，报销总金额要用大写。

8.当地交通、住宿、补贴按照公司具体报销制度填写。

9.差旅费报销单应根据出差次数填写。对于出差，填写相应的差旅费报销单。如果连续几天出差，当天填写差旅费报销单即可。差旅费怎么报销？报销的时候需要注意什么？