今天给大家分享快递预付发票的账务处理知识，也会讲解快递预付发票如何做账。如果不能解决你的账务处理问题，可以在评论区!留言

1.快递给我开个普通发票怎么样？

2.收到发票后如何处理预付账款？

3.预付卡发票怎么录入？

4.顺丰快递开的发票呢？

5.如果预付销售充值款已开普通零税率发票，会计分录该怎么办？

根据付款方式，一般：

借：销售费用-运费。

贷款：现金(银行存款)

如果没有付款，则为：

借：销售费用-运费。

贷款：应付账款-快递公司(选择具体公司)

1.虽然已经付款，但是还没有收到发票，一般企业一般都是先垫付。根据会计制作的会计凭证，登记日进行银行支出的会计分录如下。

借项：预付款-XX金额

贷款：银行存款

2.开具发票时的会计分录如下。

借方：预收账款-XX金额

贷款：主营业务收入

3.如果对有发票的客户分别付款，第一次付款的会计分录如下。

借方：管理费-发票金额

贷款：银行存款-首付款金额

贷项：应付账款-发票金额减去已付金额

4.第二次付款的会计分录如下。

借方：应付账款-与上述金额一致。

贷款：银行存款

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预付款项的会计处理：

1、企业在建工程预收工程价款时，财务处理是借记本科目，贷记银行存款等科目。根据工程进度结算工程价款，借记“在建工程”科目、贷记科目或银行存款等科目。

2、企业(保险公司)预付赔款时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。核销预付赔款，借记“应付分保款”等科目，贷记本科目。

3.本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；如果是期末贷方余额，则反映企业尚未支付的金额。

预收账款介绍：

已收定金，是指企业预收买方的购货定金或部分货款。企业预收的货款，在实际销售商品、产品或劳务时予以扣除。预付款是买方根据买卖双方的协议或合同，提前向供应商支付部分(或全部)货款而产生的一种负债，这种负债要用以后的货物或服务来支付。

一般包括预付款、预购定金等。企业收到款项时，商品或劳务的销售合同尚未履行，不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记的“预收账款”账户企业按照合同规定提供商品或劳务后，将未实现的收入按照合同的履行情况逐步转为已实现的收入，即借记“预收账款”账户和贷记的相关收入账户

预收账款的期限一般不超过一年，应在每个期末的资产负债表中作为流动负债反映出来。如果超过一年(提前提供商品或劳务超过一年)，则称为“递延贷项”，在资产负债表中负债和所有者权益之间单独列示。

根据《企业会计准则14号--收入》的应用指南，企业因转移货物而收到的预收账款按新收入准则核算时，不使用“预收账款”和“递延收益”科目。

预付卡取得发票的会计处理；

预付后获取发票：

借方：预付款，

贷款：银行存款，

实际消费后，显示消费清单：

借：管理费等。

贷款：预付款，

根据《关于营改增试点若干征管问题的公告》第三条(公告第53号、第20号)规定，购卡人和实际消费者全程只能取得增值税普通发票一次，取得购卡环S“无销售行为的非应税项目”代码下的601“预付卡销售及充值”增值税普通发票