不可抵扣发票的会计处理

不可抵扣发票收据的会计处理如下：

如发票视为未到货，月末进行估价入账，在'应交税费'科目下增设'待抵扣进项税额'明细科目。下个月初会在分录用红色打印明细账目，然后根据发票记账。

1.当月未认证发票的会计科目分录：

借：原材料/库存商品，应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额。

贷款：应付账款/应付款项

2.会计分录：他的发票下个月被证明。

借：应交税费-应交增值税-进项税额。

贷款：应交税费-待抵扣进项税额

专用发票抵扣和账务处理怎么做？

增值税专用发票抵扣：操作步骤

1.首先需要将税控面板插在主机上，然后输入账号密码登录增值税综合服务平台，点击要认证的月份；

2、然后勾选好发票日期，点击，注意勾选发票日期，可以选择更大的日期范围；

3.然后勾选收到需要认证的纸质发票，选中，然后点击保存，再点击确定，提交；

4.提交后，选择应用统计，验证统计无误后输入密码，勾选认证成功；

5.最后进入电子税务局，填写增值税申报表，就可以抵扣了。

增值税专用发票分录，认证抵扣会计师

1.特价票认证后，做如下核算：分录：

借：原材料(包装等。)

应交税费-应交增值税-进项税

借出：银行存款等。

2.但是需要注意的是，如果认证不一致或者不能抵扣，进项税需要转出到：

借：原材料等。

贷款：应交税费-应交增值税-进项转出

3.如果输入票证未经认证，请执行以下分录：

借：库存商品(或原材料等。)

应交税费-待抵扣进项税额(如果不符合企业会计准则，则为“待摊费用-待抵扣进项税额”)

贷：应付账款(或银行存款等。)

等到认证之后再做具体的账务处理。

以上信息是我们对不可抵扣发票会计处理的详细说明。普通纳税人取得增值税专用发票时，可以不先抵扣，以后再抵扣。这就是所涉及的会计处理。另外，我们也简单分享了专用发票抵扣和账务处理。