客户抵扣可以理解为企业销售给客户的商品因质量原因需要抵扣。如果卖方企业开具具有折扣性质的发票，对方将按照发票中扣除的金额入账。如何准备相关的会计分录？

客户扣除会计分录，

要求收货后扣除相应货款。

借方：银行存款、营业外支出

贷款：主营业务收入

应交税金——应交增值税(销项税额)

如果涉及营业外支出会计科目，如：

1、固定资产盘亏、报废、毁损和出售的净损失。

2、子弟学校经费和技工学校经费

3.非常损失、公益救济捐赠、非季节性和非修复期停工损失、赔偿、违约金等。

做红字分录，向相反的方向借。

借方：主营业务收入

应交税金——应交增值税(销项税额)

贷：应收账款

同时，有必要扭转成本：

借：库存商品

贷款：主营业务成本

如果应收账款已经收回，则无需冲回应收账款，而是直接冲回银行存款。

已开票客户扣除的会计处理。

1.如果对方扣钱开发票。

借：库存商品等。

应交税费——应交增值税(进项税)

贷款：预付款项等。

2.如果企业给对方开发票。

借方：预收账款等。

贷款：主营业务收入

应交税金——应交增值税(销项税额)

客户扣除处理方法

1.如果先对账，再开发票，就按正常操作就行了。

2.如果发票已经开具，则客户将确认扣款：

(1)负票、红字收入；

(2)客户会有一封确认扣款原因和金额的正式信函，扣款金额从费用中列支。

客户的扣除被视为财务费用，但税款是根据发票金额计算和支付的。原始凭证至少要有客户的扣款收据或扣款证明，以及实际收款凭证。