现金存款管理的会计分录：借：银行存款，贷：库存现金，企业发展收到中国银行存款利息会计分录：借：银行存款，贷：财务费用——利息收入。存款利息收入计入财务支出——利息收入冲减财务支出。

什么是库存现金？

库存现金是指存放在企业会计部门，由出纳管理的货币。库存现金是企业最具流动性的资产。企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确核算现金收支，监督现金使用的合法性和合理性。资产类账户包括：库存现金、交易性资产、银行存款、其他货币资金、预付款项、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其他应收款、坏账准备、材料采购和包装。

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什么是银行存款？

外资银行存款和信用证是外资银行存款和结算资金的主要组成部分。

财务成本是多少？

财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金而发生的费用。管理费用具体包括净利息支出、净汇兑损失、代理费以及为筹集生产经营资金而发生的其他费用。

现金清点流程

1.填写现金出纳报告。会计人员、会计主管人员、财务部门负责人和其他有关稽核人员应停止一切出纳业务活动，按要求填写《现金出纳报告》，然后清点现金。

2.清点库存现金，填写库存清单。审核负责人、出纳和财务部负责人应在场。出纳当面清点现金后，按实际金额填写现金清点单。

3.检查企业库存管理中现金的正确性和真实性。稽核人员应将库存现金的账面余额与现金出纳报告、现金日期、会计部门记录的现金账户余额进行清点后的实际现金金额核对，看账实是否相符。如现金与账实不符，应进一步查明原因，明确责任，填制会计分录。