现金定期存款会计分录,现金定期存款的会计凭证记录

现金定期存款会计分录

现金定期存款是指公司将一定金额的现金存入银行并约定一定存款期限和利率的一种投资方式。在进行现金定期存款时，需要进行相应的会计分录记录。

一般来说，现金定期存款会计分录包括以下两个步骤：

1. 进行现金存款：
现金账户（资产类账户）：借
银行存款账户（资产类账户）：贷
这一步骤表示公司将一定金额的现金存入银行。

2. 记录利息收入：
银行存款账户（资产类账户）：借
利息收入账户（收入类账户）：贷
这一步骤表示公司在存款期限满后，从银行收到的利息。

举例

假设某公司于2021年1月1日将10,000元现金存入银行定期存款，存款期限为一年，年利率为5%。

1. 进行现金存款的会计分录：

现金账户：借 10,000元

银行存款账户：贷 10,000元

2. 存款到期后，收到利息的会计分录：

银行存款账户：借 利息收入 500元

利息收入账户：贷 500元

根据以上分录，在1月1日进行现金定期存款的同时，公司将来年底能够收到500元的利息收入。

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