出差报销业务会计分录,差旅费用会计凭证

出差报销业务会计分录详细说明

出差报销业务是指员工因工作需要而发生的差旅费用，公司根据规定允许员工进行报销。出差报销涉及差旅费、交通费、餐费、住宿费等各项费用。

在进行出差报销时，会计部门需要记录相关的会计分录，以便进行核对和报账。以下是一般情况下出差报销业务的会计分录：

1. 出差费用的预付：公司在员工出差之前会根据预估的费用发放预付款，会计分录如下：

借：预付款

贷：银行存款

2. 差旅费用的报销：员工返回后，需要向公司报销差旅费用，会计分录如下：

借：差旅费用

贷：预付款

3. 交通费用的报销：员工出差期间发生的交通费用需要报销，会计分录如下：

借：交通费用

贷：预付款

4. 餐费和住宿费的报销：员工出差期间的餐费和住宿费需要报销，会计分录如下：

借：餐费和住宿费用

贷：预付款

5. 预付款结算：员工报销后，公司根据实际支出的费用与预付款进行结算，会计分录如下：

借：预付款

贷：银行存款

贷：差旅费用

以上是一般情况下出差报销业务的会计分录，实际操作中可能会根据不同公司的政策和规定有所不同。

举例

以某公司员工小王出差为例：

小王出差前，公司根据预估的费用发放了5000元的预付款，会计分录如下：

借：预付款 5000元

贷：银行存款 5000元

小王返回后，他报销了差旅费用800元，会计分录如下：

借：差旅费用 800元

贷：预付款 800元

小王还报销了交通费用200元，会计分录如下：

借：交通费用 200元

贷：预付款 200元

小王在出差期间的餐费和住宿费共计1000元，会计分录如下：

借：餐费和住宿费用 1000元

贷：预付款 1000元

小王报销完差旅费用后，公司根据实际支出的费用与预付款进行结算，预付款结算为400元，会计分录如下：

借：预付款 400元

贷：银行存款 400元

贷：差旅费用 400元

学不同的会计课程，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向老师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。