【导读】：一般员工可能大部分的时间都会在办公室上班,但是也有一些特殊人群,是各处谈着生意跑业务,这里所有的花销包含餐饮费、住住宿费要如何报销,以下为内容关于出差的住宿费会计分录怎么做,是简单的计入差旅费还是另有安排.

　　出差的住宿费会计分录

　　住宿费开的增值税专用发 票,根据出差人员所属的部门,分别记入制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售部门人员):

　　借:制造费用/管理费用/销售费用

　　应交税费-应交增值税-进项税额

　　贷:现金(或其他应收款:之前借差旅费)

　　支付住宿费收到开回的增值税专用发票怎么做账?

　　答:小规模纳税人做账:

　　借:管理费用等科目

　　贷:银行存款

　　一般纳税人做账:

　　借:管理费用等科目

　　应交税费--应交增值税(进项税额)

　　贷:银行存款

　　差旅费住宿费专票认证抵扣后怎么会计处理?

　　营改增后发生的差旅费中住宿费可以凭专票抵扣,一般纳税人抵扣率是6,小规模纳税人抵扣税率是3.

　　月销售额超过3万元(或季销售额超过9万元)的住宿业小规模纳税人提供住宿服务、销售货物或发生其他应税行为,需要开具增值税专用发票的;可以通过增值税发票管理新系统自行开具;

　　会计分录如下:

　　借:管理费用

　　借:应交税费-应交增值税(进项税额)

　　贷:库存现金

　　注意:开专票,并且公司税号、名称必须明确.

　　案例:公司员工出差,收到小规模纳税人酒店自行开具的'住宿费'增值税专用发票可以按照3进行抵扣.

　　借:管理费用-差旅费 300元

　　应交税费-应交增值税(进项税额)9元

　　贷:库存现金 309元

　　案例二:公司员工出差,收到一般纳税人酒店自行开具的'住宿费'增值税专用发票可以按照6进行抵扣.

　　借:管理费用-差旅费 300元

　　应交税费-应交增值税(进项税额)18元

　　贷:库存现金 318元

　　出差的住宿费会计分录?阅读完上文,关于出差的住宿费会计分录相信大家都已经了解了,希望大家能掌握这个知识点并融汇贯通.如果你还有更多其他疑问,欢迎随时跟我们堂老师多多交流探讨!　　你了解报销差旅费的会计分录吗？

　　今天小编就给大家整理一下关于这方面的一些知识，希望可以帮到大家。

　　员工出差产生的差旅费可依照规定向财务人员出具发票申请报销，对于报销的差旅费，可以通过其他应收款科目核算，相关的账务处理如何做？

　　报销差旅费会计分录

　　1、借出时

　　借：其他应收款

　　贷：库存现金

　　2、报销时

　　(1)全部花完

　　借：管理费用——差旅费

　　贷：其他应收款

　　(2)有剩余现金

　　借：库存现金

　　管理费用——差旅费

　　贷：其他应收款

　　(3)补款时

　　借：管理费用——差旅费

　　贷：库存现金

　　其他应收款

　　报销差旅费的注意事项是什么？

　　1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

　　2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

　　3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

　　4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

　　5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，由上级领导签批报销。

　　6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

　　管理费用是什么？

　　管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。管理费用属于损益类会计科目，借方表示增加，贷方表示减少。

　　以上就是报销差旅费的会计分录！小编给出的解答，希望对大家有所帮助。如果您还想知道更多的会计知识可以持续关注我们哦！

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