收错款原路退回做到哪个科目?

　　答:收到客户打错款项进来和退回款的账务处理是:

　　1、收到打错款时:

　　借:银行存款

　　贷:其他应付款

　　2、退回款时:

　　借:其他应付款

　　贷:银行存款

　　3、其他应付款科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金,以及应收暂付上级单位、所属单位的款项.

　　付出去的款项退回的会计分录该怎么做?

　　答:付出去的款项退回的会计分录该怎么做,方法如下:

　　1、涉及成本费用的,要做红字退回分录

　　比如支付时:

　　借:管理费用

　　贷:银行存款

　　现在退回,

　　借:银行存款

　　借:管理费用 红数或负数 (特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

　　2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回.

　　比如支付时:

　　借:应付账款

　　贷:银行存款

　　现在退回,

　　借:银行存款

　　贷:应付账款

　　或

　　比如支付时:

　　借:应付账款

　　贷:银行存款

　　现在退回,

　　借:应付账款 红数或负数

　　贷:银行存款 红数或负数

　　3、涉及存货和进项税额的退款,建议要做红字退回分录

　　比如采购业务:

　　借:原材料

　　应交税费---应交增值税--进项税额

　　贷:银行存款

　　退货退款

　　借:原材料 红数或负数

　　应交税费---应交增值税--进项税额 红数或负数(特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

　　借:银行存款

　　收错款原路退回做到哪个科目?上文中堂的小编已经针对收错款被退回如何怎么做账做出了详细的介绍,上文有详细的会计分录供大家参考,更多相关资讯,敬请关注堂的更新!