为项目发生的差旅费如何入账

　　报销差旅费是算在管理费用-差旅费科目里面的.

　　附注:

　　1.报销差旅费会计分录

　　差旅费-会计处理

　　1、如果没有向公司借钱

　　借:管理费用-差旅费

　　贷:现金

　　2、借出时

　　借:其他应收款-工程部员工

　　贷:现金

　　2.凡是在出差过程中发生的合理费用皆可以报销入账,如:机票,车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起,以"管理费用--差旅费"的名义报销.

　　3. 企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除,差旅费真实性的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.

　　不列入开办费范围的支出

　　1,取得各项资产所发生的费用.包括购建固定资产和无形资产时支付的运输费、安装费、保险费和购建时发生的相关人工费用.

　　2,规定应由投资各方负担的费用.如投资各方为筹建企业进行了调查、洽谈发生的差旅费、咨询费、招待费等支出.我国政府还规定,中外合资进行谈判时,要求外商洽谈业务所发生的招待费用不得列作企业开办费,由提出邀请的企业负担.

　　3,为培训职工而购建的固定资产、无形资产等支出不得列作开办费.

　　4,投资方因投入资本自行筹措款项所支付的利息,不得计入开办费,应由出资方自行负担.

　　5,以外币现金存入银行而支付的手续费,该费用应由投资者负担.

　　差旅费中的出差补助需要发票吗?

　　1、出差补助是不要发票的.出差报销单不能出现"餐饮费"字样和餐饮发票.

　　2、出差补助的话,直接按比如50元一天的标准填在里面.合计数额和后面粘贴的票据数额就对不起来了,没有关系的.

　　3、出差期间有招待的话,招待餐另外填写"费用报销单".

　　为了做到符合税收法规的要求,建议如下:

　　1、制定制度,规定出差补助标准和住勤补助标准.

　　2、补助标准不要超过当地财政规定的5倍.

　　3、出差补助为头尾两天,住勤补助为中间日的补助,填写在"其他费用金额"栏中.

　　针对为项目发生的差旅费如何入账的问题,文章中不仅做出了解答,还示范了具体的分录过程以及相关的问题讲解.差旅费相关的问题在会计职称考试中也是经常出现的,大家要注意这一点.堂整理解答.　　借出款项会计分录如何编制？借款的情况有很多种，公司借给个人、公司借给公司。不同的情况账务处理的结果也不一样。作为一名财务人员，需要掌握借出款项不同情况的会计处理。

　　借出款项会计分录

　　1.公司借给个人的

　　借：其他应收款-某人

　　贷：银行存款等

　　2.别人借给公司的

　　借：银行存款等

　　贷：其他应付款-某人

　　3.向股东个人借款，应计入其他应付款科目。分录为：

　　借：银行存款

　　贷：其他应付款-某股东

　　4.公司借款时，会计分录：

　　借：银行存款

　　贷：短期借款（长期借款）

　　5.公司还银行借款时，会计分录

　　借：短期借款（长期借款）

　　贷：银行存款

　　6.企业间借贷：

　　借：其他应收款-A公司

　　贷：银行存款

　　7.如果有借款利息，还是走财务费用

　　借：财务费用－利息支出

　　贷：库存现金（银行存款）

　　公司借私人的钱要注意：

　　其中有三点要注意的是：一是如果借款利息比银行同期贷款利息高，那申报企业所得税的时候要进行纳税调整，超过银行利息部分不得税前扣除；二是支付利息的时候需要代扣个人所得税；三是支付利息的时候需取得发票，没有发票也不得在企业所得税前扣除。一般是通过其他应付款来核算，但你也可以通过短期借款，不过不推荐用短期借款科目，怕引起误会。

　　案例分析：

　　1.从B公司借入10万借款时：

　　借：银行存款 100000

　　贷：其他应付款-B公司 100000

　　2.借给B公司5万借款时：

　　借：其他应收款-B公司 50000

　　贷：银行存款 50000

　　华图教育

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